纳税筹划课程体系
新企业所得税法解读与纳税筹划课程大纲一、课程简介：新税法与过去的内外资所得税政策有何差异？政策实施后，各种税务问题应如何处理？新政策下，企业又可以获得怎样的优惠？新税法下，企业所得税如何筹划？想解决以上问题，万勿错过本培训。根据最新所得税政策，围绕种种企业关注问题深入讲解，帮助企业理解新法规，用足用好政策。政策变，我们也要变。 二、授课大纲1.新企业所得税
讲师：俞勤在线咨询下载需求表
纳税筹划课程大纲 课时：6H
《企业纳税筹划的策略与方法》课程大纲一、课程收益本课程致力于使高层管理人员特别是财务总监、财务经理从战略高度和具体内容上认识企业的税收和纳税成本问题。本课程通过大量的案例，帮助您掌握纳税筹划与避税的概念和策略、实施的方式、方法以及纳税筹划与避税的有效模式。学习本课程之后，即可对企业的纳税筹划与避税活动进行实战，节约企业的税收成本支出，提高企业的经济效益。二、
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纳税筹划方案设计与案例 课时：6H
《纳税筹划方案设计与案例》课程大纲授课主要内容：一、合理避税二、合法节税三、税负转嫁四、筹划方案设计应当考虑哪些因素？五、纳税筹划方案设计思想1.利用企业性质设计纳税筹划方案设计原理：有限责任公司与无限责任公司的选择子公司与分公司的选择：独立核算的区别一般纳税人与小规模纳税人的选择集团企业的最优化选择高新技术企业的选择特区、浦东新区、西部等注册地点的选择案例
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集团公司纳税筹划课程大纲 课时：6H
《集团公司纳税筹划》课程大纲一、课程收益本课程致力于使高层管理人员特别是财务总监、财务经理从战略高度和具体内容上认识企业集团的税收和纳税成本问题。本课程通过大量的案例，帮助您掌握企业集团纳税筹划的策略、实施的方式、方法以及有效模式。学习本课程之后，即可对企业集团的纳税筹划活动进行实战，节约企业集团的税收成本支出，提高集团整体的经济效益。二、教学大纲及内容（一
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具体业务的纳税筹划 课时：6H
《具体业务的纳税筹划》课程大纲授课主要内容：1.存货发出的纳税筹划案例：存货不同计价方式的税收比较2.固定资产的纳税筹划案例：固定资产折旧方法所得税的纳税筹划案例：固定资产增值税的纳税筹划（一）是否放弃抵扣固定资产进项税额的筹划（二）固定资产购进时机的筹划（三）“混用”的固定资产的筹划3.非货币性资产交换的纳税筹划1.非货币性资产交换中增值税的纳税筹划2.非
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一、房地产企业的重点涉税疑难问题处理技巧及例解1、房地产企业收取业主违约金的处理2、房地产预收的诚意金、订金、定金的处理3、房地产开发不同拆迁补偿方式的税务处理4、房地产售楼部的会计核算与税收处理5、房地产企业取得政府给预土地返还款的财税处理技巧6、房地产企业代收款项的税务处理7、房地产企业开办费的会计核算和税务处理技巧8、以房产作价入股的税务处理分析9、旧
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讲、企业所得税的新节税筹划技巧“17妙计”及经典案例分析（一）业务招待费、广告费和业务宣传费的筹划技巧1、设立独立核算的销售公司可提高扣除费用额度案例分析12、业务招待费应与会务费、差旅费分别核算案例分析23、业务招待费与广告费、业务宣传费合理转换案例分析3（二）利用总分机构所处地区税率的不同进行税收筹划案例分析4（三）利用公司分立达到小型微利企业的标准进行
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一、房地产企业的重点涉税疑难问题处理技巧及例解1、房地产企业收取业主违约金的处理2、房地产预收的诚意金、订金、定金的处理3、房地产开发不同拆迁补偿方式的税务处理4、房地产售楼部的会计核算与税收处理5、投资性房地产会计处理与税务处理差异6、房地产企业代收款项的税务处理7、房地产企业开办费的会计核算和税务处理技巧8、房地产开发经营业务企业所得税的税务处理9、房地
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讲房地产企业的财务运营策略（一）开发前的财务运营策略1、降低企业融资成本的战略——顺序啄食理论2、政府土地返还款的财务和税务处理3、拿地环节中的财务运营策略4、拆迁过程中的财务和税务管控策略5、土地闲置费用的管控6、旧城改造项目的契税管控（二）开发期间的财务运营策略1、开发成本的核算与控制2、期间费用的控制和管理3、工程款支付的控制和管理4、业务招待费用的控
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（一）纳税筹划的基本知识1.税种设置：中国的税收制度共设有25种税，按照其性质和作用大致可以分为八类。2.当前企业重视纳税筹划的主要原因。3.纳税筹划与避税。【案例1】“削山头”避税。（二）纳税筹划的主要目的-纳税筹划的四大目的：1.降低税负2.涉税零风险【释例】混合销售，应当把收取的全部费用一并缴纳增值税。3.获取资金时间价值4.提高自身经济效益【案例2】
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1.新企业所得税法的特点2.新企业所得税法与外资所得税的差异分析3.新企业所得税法与内资所得税的差异分析4.新企业所得税法实施后失效的税务政策5.新企业所得税法实施后继续有效的政策6.新企业所得税法收入确认的税务处理7.新企业所得税法中资产的税务处理8.新企业所得税法成本费用的税务处理9.新企业所得税法中的税收优惠政策10.新企业所得税法对关联交易和反避税的
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（一）企业集团纳税筹划主要方法1.利用税收优惠政策进行筹划。2.集团内部关联方利息支出的筹划。3.设立分支机构的筹划。4.改变集团内部业务流程或者经营方式的筹划。5.销售机构组织形式的选择的筹划。6.集团内部成员企业合理分摊各项费用以减少税基的筹划。7.集团内部成员企业降低税率的筹划。【案例】共10个。（二）企业集团特定业务的纳税筹划1.企业集团设立的纳税筹
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（一）新所得税法的运用及纳税筹划1.纳税人范围的运用及纳税筹划《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2008〕28号）案例（一）（1）设立分支机构的筹划案例（二）2.税率的调整及纳税筹划（2）降低税率的筹划案例（三）3.税前扣除规定的运用及纳税筹划（3）销售成本的筹划国税函〔2008〕159号文（4）工资薪金
