材料审核岗工作流程.doc
材料审核岗工作流程（一）材料采购报账根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目????应交税金——应交增值税（进项税额）??????贷：应付账款——客户单位??????——→将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出——→传主管岗复核注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。???（2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。?????（3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。?????（4）100元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7%计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。?????（5）收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。?????（6）根据最新原辅料招标结果审查招标材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。?????（7）记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确...
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