钱生钱—企业金融手册

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管理精英宣言


我是不会选择去做一个普通的人。如果我能够做到的话，我有权成为一
个不寻常的人。我寻找机会，但我不寻求安宁。我不希望在国家的照顾下成
为一名有保障的市民，那将被人瞧不起而使我痛苦不堪。
我要做有意义的冒险。我要梦想，我要创造，我要失败，我更要成功。
我绝不用人格来换取施舍；我宁愿向生活挑战，而不愿过有保证的生活；
宁愿要达到目标时的激动，而不愿要乌托邦式毫无生气的平静。我不会拿我
的自由去与慈善作交易，也不会拿我的尊严去与发给乞丐的食物作交易。我
决不会在任何一位大师的面前发抖，也不会为任何恐吓所屈服。
我的天性是挺胸直立，骄傲而无所畏惧，勇敢地面对这个世界。所有的
这一切都是一位企业家所必备的。钱生钱——企业金融手册
《钱生钱——企业金融手册》

银行贷款
紧内资、松外资，积极支持三资企业。

一、银行贷款的概念及种类

□银行贷款的概念
银行贷款，又称银行放款，指银行或其他隶属银行的信用机构，按照偿
还性原则，以收取利息为条件，贷出货币资金的一种信用活动。广义的放款
或贷款，还包括贴现、透支、押汇以及银行之间拆借头寸等信用活动。
□银行贷款的种类
银行贷款种类繁多，依区别标准的不同，分类结果也不一样，从大的方
面看，有一般分类和特殊分类两种。
贷款的种类从信贷主体分，可分为中央银行对专业银行的贷款和专业银
行对国内客户的贷款。
中央银行各分支机构，一般根据计划对地方各专业银行发放贷款，专业
银行再按照各单位的实际需要进行放贷。专业银行的贷款比较具体，其种类
从一般角度划分，可分为：
（1）按使用货币不同，可分为人民币贷款和外汇贷款。
（2）按贷款主体不同，可分为中央银行贷款和专业银行贷款。
（3）根据发放贷款和具体贷款用途可分为：
①贷款，包括工商企业流动资金贷款，结算贷款和大修理贷款。
②农业贷款。
③固定资金贷款。
④外汇贷款。
⑤中短期设备贷款和专项贷款。
特殊分类根据银行放贷业务和法律性质所作的分类。
1．依资金实际贷出与否，分为资金贷出和信用贷出
（1） 资金贷出， 即银行帐面上有实际资金作为贷款支出， 其具体又分为：
①一般贷款，指银行通常放发的典型性贷款，即银行将资金贷款给借贷
人，约定到期偿还或在约定期限内陆续偿还或分期偿还。
②透支，指银行按照事先与借款人签订的契约或借贷合同，准许借款人
在其银行设立的帐户中，支取超过其存款额的资金，然后按约定期限归还银
行的一种信用制度。
③贴现，即银行对远期汇票或本票，以折扣的方式预收利息而购入本金
的方式。
④外销贷款，指出口厂商接到国外订货单或信用状后，就必须购买原料
的所需资金，可凭订单或信用状向办理外汇的银行即中国银行申请外销贷
款。
⑤出口押汇，即办理押汇银行在出口企业提示单据时，如认为一切符合
信用状的规定，可先让购汇票，再转送单据至出具信用状的银行请求付款。
（2） 信用贷出， 指银行帐面上井无实际资金出贷， 仅对外保证如约付款，
其形式有下列几种：①保证，即对支付贷款或债务以及承担履约责任的保证。内分分期付款
保证、契约履行保证和发行公司之债的保证。
②票据承兑，即买卖关系中买方所签订的汇票或支票，经由银行到期付
款的承诺，由银行支付买卖关系中买方支票所列的资金给卖方者。
③开发国外信用状，指进口商向银行申请开发国外即期或远期信用状，
第一次结汇金额以信用状金额的15％，但开状银行却必须对出口商作出百分
之百的付款承诺。
2．依有无担保物，分为担保贷款和信用贷款
（1）担保贷款，为确保银行贷款不受损失，银行贷放资金时要求借款人
提供相当价值的担保物，以备不能清偿贷款时，银行可拍卖清偿债务，实现
债权。
（2）信用贷款，即借款人不必提供担保物就可以从银行提取贷款。
3．按照有无贷款还款定期日划分，又分为定期贷款和活期贷款
（1）定期贷款，即按照银行与借款人约定，放款到期一次偿还或者定期
分次分期偿还。
（2）活期贷款，即按照借款人与银行的约定，放款未定偿还期限，银行
可随时通知收回的贷款。
4．根据贷款期限的长短，贷款还可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款
短期贷款期间为一年，一般不得超期还款。中期贷款期间为三年或五年，
还款期限不准超过五年。长期贷款期间是在五年以上十五年以内。短期贷款
多为周转资金贷款，长期和中期贷款则多系生产设备资金或基本建设投资的
放贷。
5．从贷款主体区分，贷款又可分为单独贷款和联合贷款
（1）单独贷款，是指由一家银行单独对借款人进行的放款。
（2）联合贷款，是因为放款数额过大，一家银行单独难以承受，故联合
两家及两家以上银行共同予以借贷人融资，其债权人为两个或两个以上的主
体。
6．依贷款用途，贷款还可分为投资贷款、周转金贷款、消费贷款、助学
贷款、购物贷款等
（1）投资贷款，指银行将资金贷给借款人，用于扩大再生产。
（2）周转金贷款，指工商农牧等企业为生产和流通而向银行贷借的周转
资金的贷款。

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