出口贸易过程控制程序
编号: QP/PR06
程 序 文 件
版号: A
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1． 0目的
确保出口贸易全过程的顺利完成。
2． 0适用范围
本程序适用于各种出口贸易过程。
3． 0职责
3． 1业务公司（部）：负责执行整个出口贸易过程。
3．1．1 负责与顾客进行联系，安排样品生产。
3．1．2 对供应商进行评估。
3．1．3 组织各类合同，并负责对其合法性、完整性、明确性和业务协调方面的内容进行评审。
3．1．4 办理贸易过程中各类必备的文件。
3．1．5 安排供应商生产、监督产品的品质、货期。
3．1．6 提供运输服务所需的文件。
3．1．7 提供各种文件以保证公司安全收汇。
3．1．8 核对供应商的发票，申请支付货款。
3．2 质检员：
3．2．1 负责对合同中有关产品验收标准的内容进行评审。
3．2．2 对样品进行检测、进行。
3．2．3 对大批量生产的产品进行检修，填写《验货报告书》。
3．3 主管经理：对业务公司（部）在进行出口贸易全过程中的监督、审核。
3．3．1 负责对供应商评估的审核。
3．3．2 审核各类合同的合法性、可操作性。
3．3．3 对每宗贸易成本的审核，对支付货款/加工款进行审核。
3．4 总经理：
3．4．1 审批各类合同。
3．4．2 对支付定金、货款/加工款的审批。



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3．5 办公室：
3．5．1 对办理海关手册的审批。
3．5．2 对支付供应商定金的审批。
3．6 报关员：办理进出口清关工作、对海关手册进行核销。
3．7 船务部：
3．7．1 选择提供运输服务的供应商。
3．7．2 选择提供货物保险的供应商。
3．7．3 开具有关进口原材料/辅料的信用证。
3．8 财务部：
3．8．1 审核每宗业务成本。
3．8．2 支付定金，审核供应商的发票（增值税发票/缴款书），支付货款/加工款。
3．8．3 收汇后进行外汇核销，申请退税。
4． 0工作程序
4．1 出口贸易的分类
4．1．1 A类：一般贸易
4．1．1．1 A1类：一般贸易中的新顾客/新产品。
4．1．1．2 A2类：一般贸易中的老顾客/翻单/大陆货。
4．1．2 B类：来料加工/进料加工（加工贸易）
4．1．2．1 B1类：加工贸易中的新顾客/新产品。
4．1．2．2 B2类：加工贸易中的老顾客/翻单/大陆货。
4．1．3 C类：代理出口贸易
4．2 样品的确认
业务公司（部）通过电话、面谈、电子邮件等方式与顾客进行沟通，获息顾客的需要后，安排生产样品，完成后由质检员根据《样品管理程序》进行检验，填写《样品检验报告》。提供样品给顾客确认。业务公司（部）对顾客关


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于样品评语的传真记录备案并通知质检员。
4．3 对供应商评估
对所有出口贸易，业务公司（部）都必须根据《供应商评估程序》对供应商采用不同方式进行评估，主管经理审核供应商的供应能力是否合格。
4．4 洽谈外销合同、（对外）加工合同、代理出口合同
业务公司（部）根据《顾客资信评估程序》对顾客划分不同等级，针对不同等级的顾客采用不同的付款条件。
4．4．1 洽谈《外销合同》
适用于A类贸易，业务公司（部）根据《出口合同评审程序》，与顾客拟订《外销合同》，由主管经理审核，经总经理审批，以决定是否签约。如果是采用信用证的支付形式，信用证内容须由主管经理审核。
4．4．2 洽谈《（对外）加工合同》
适用于Ｂ类贸易，工作程序与4．4．1相同，业务公司（部）与顾客洽谈后签订《（对外）加工合同》。在加工合同中须注明来料/进料部分是否由顾客不作价提供。如果是作价的情况，是在货款中扣除来料/进料款项，这是由公司支付外汇购买，是否需要开信用证给国外。具体情况须详细在合同中注明。由主管经理审核，总经理审核通过后执行。
4．4．3 洽谈《代理出口合同》
适用于C类贸易，业务公司（部）与顾客洽谈代理出口货物的名称、规格、型号、数量、价格、付款方式、代理出口时间、代理手续费等，经双方确认后，拟定《代理出口合同》，同主管经理审核签字。合同未通过评审的由业务员重新与顾客商谈。合员评审通过后，呈送总经理审批通过，合同盖章生效，由业务员传回顾客确认。
4．5 洽谈采购合同/（国内）加工合同
适用于A、B类贸易，在对外合同签订后，业务公司（部）根据《采购控制程序》、《供应商评估程序》洽谈并签订《采购合同》（适用于A类贸易）或《（国内）加工合同》（适于B类贸易，由主管经理审核，总经理审核通过。《（国

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内）加工合同》应注明公司提供给供应商的原材料/辅料是否作价，规定供应商对公司提供的原材料/辅料使用不得超出的损耗数量。
4．6办理海关手册
适用于B类贸易，在签订内/外加工合同后，经办公室评审，送经有关部门（如外经委、海关等）办理相应的海关手册。
4．7 进口原材料/辅料
如果在《（对外）加工合同》中注明须由公司开具信用证给国外的，根据《进口贸易过程控制程序》开具信用证，办理进口手续。不作价的原材料/辅料，或者是作价但是在货款中扣除的情况，则在国外原材料/辅料运到时，提货后由质检员进行检验及核对，合格无误
后送往供应商，由供应商在《送货单上》签收。
4．8 生产/加工产品
对A、B类贸易，业务公司（部）根据《采购控制程序》及内外合同安排监督供应商生产/加工产品，控制生产加工货期。
4．9 产品检验
4．9．1 对A、B类贸易，在产品生产过程中，以后产品完成后，质检员根据《验货监控程序》进行中期/尾期查验产品，填写《验货报告书》将情况反馈给业务公司（部）。业务公司（部）安排供应商改进缺陷。
4．9．2 对C类贸易，业务公司（部）在顾客通知备货完毕后，对产品的规格、型号、数量进行检验核对，审核有无违反国家和海关规定的产品。
4．9．3 对所有类别的出口的贸易，业务公司（部）对产品的海关税号进行审核，若海关要求商检局出具《商检证书》，须向商检局申请办理。
4．9．4 如果顾客有指定特别机构（如SGS等）查验及出具特别证书的，业务公司（部）须及时联系有关机构办理。
4．10 联系运输




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根据《产品交付程序》业务公司制作《九联单》及装箱单交船务部，船务部制作《托运单》，选择提供运输服务的供应商承运产品，报关后取得提供或其它运输单据。
4．11 报关出口产品，B类贸易进行《海关手册》核销
4．11．1业务公司（部）备妥所有报关文件交报关员，如果要《出口许可证》或《出口配额》的产品，业务公司（部）须提前向有关机构申请获取。
4．11．2 根据《产品交付程序》，报关员向海关审报出口产品，取回《出品报关单》、《核销单》。
4．11．3 出口完毕，由业务公司（部）通知顾客装运日期。如果由公司购买货物保险的，船务部须及时选择提供保险服务的供应商购买相关的保险。
4．11．4对B类贸易，在每次出口清关后，报关员须对《海关手册》进行核销。
4、12收汇
对应不同的付款方式，船务部编制各类单据，由业务公司（部）审核无误后交银行收汇。外汇到帐后，财务部凭银行水单通知业务公司（部）进行审对并作记录。同时对相应的《核销单》进行外汇核销。
4．13 支付供应商货款/加工款
4．13．1 收到外汇后，业务公司（部）通知供应商开具发票。
4．13．1．1 A、C类贸易中非一般纳税人的供应商和不作退税的供应商，或B类贸易中来料加工的供应商开具普通发票。
4．13．1．2 A、C类贸易中属一般纳税人并出口产品作退税的供应商，B类贸易中进料加工产品作退税的供应商，开具增值税发票和缴款书。
4．13．2业务公司（部）填写《出口商品结算清单》，同时提供九联单，供应商发票（普通发票/增值税发票和缴款书）申请付款，由主管经理审核，再由总经理审批后，财务部支付供应商有关的货款/加工款。
4．13．3 如要退税的产品，财务部备齐所有文件向退税处申办退税。


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