总裁财务管理

 **讲  职业经理人应具备的财务理念

       一、资产经营理念

二、风险管理理念

三、负债经营理念

四、现金流管理理念

五、市场价值理念

                  第二讲  现金流量管理

一、 创造企业的现金牛奶

二、 理清现金循环路线

三、 掌握现金循环周期

四、 如何确定现金佳持有量

五、 重视货币时间价值

六、 优化企业资本结构

七、 选择佳筹资渠道

八、 

                  第三讲  货款回收管理

一、 合理制定信用标准

二、 适时运用现金拆扣政策

三、 信用期间管理

四、 如何管理应收账款

五、 如何减少应收账款损失

六、 应收账款催收技巧

七、 

                         第四讲  财务报表解读与分析

 一、资产负债表解读与分析

（一）资产负债表提供哪些会计信息

（二）如何理解资产负债表上的财务数据

1． 企业的全部资产在资产负债表上如何体现的

2． 如何在资产负债表上确定企业对外投资的高限额

3． 资产负债表上的哪些项目不能任意调整

4． 怎样分析交易性金融资产项目的会计信息

5． 怎样分析应收票据项目的会计信息

6． 怎样分析应收账款项目的会计信息

7． 怎样分析预付账款项目的会计信息

8． 怎样分析存货项目的会计信息

9． 怎样分析固定资产原价项目的会计信息

10．怎样分析工程物资和在建工程项目的会计信息

11．怎样理解递延所得税资产项目的会计信息

12．如何分析短期借款项目的会计信息

13．如何分析交易性金融负债项目的会计信息

14．如何分析应付票据项目的会计信息

15．如何分析应付账款项目的会计信息

16．如何分析实收资本（或股本）项目的会计信息

17．如何分析资本公积项目的会计信息

18．如何分析盈余公积项目的会计信息

19．如何分析未分配利润项目的会计信息

（三）各项经营活动在资产负债表上怎样反映

 1．资产

 2．负债

 3．所有者权益（或股东权益）

（四）从运作管理的角度重新审视资产负债表

 1．分析流动资产占全部资产的比重

 2，分析长期资产占全部资产的比重

 3．分析固定资产占全部资产的比重

4．分析流动负债占负债及所有者权益的比重

 5．分析负债合计占负债及所有者权益的比重

 6．分析长期负债与所有者权益之比

 7．分析留存收益与实收资本（或股本）之比

（五）资产负债表与利润表的关系

（六）资产负债表水平分析案例

（七）资产负债表结构分析案例

（八）资产负债表趋势分析案例

二、利润表解读与分析

（一）利润表主要反映哪些内容，揭示哪些重要信息

（二）利润是如何形成的

 1．利润的构成要素

 2．利润表上几种不同的利润描述如何理解

 3．如何分析营业成本中的会计信息

 4．如何分析费用项目中的会计信息

（三）不同税费对利润及现金流量的影响

 1．增值税

 2．企业所得税

 3．其他税费

（四）各种利润率分析

 1．毛利率

 2．营业利润率

 3．利润率

 4，净利率

（五）各种成本费用比率分析

 1．营业成本占营业收入的比率

 2．管理费用占营业收入的比率

 3．销售费用占营业收入的比率

 4．财务费用占营业收入的比率

（六）坏账（或计提坏账准备）对利润的影响

（七）资产减值对利润的影响

  1．流动资产减值

  2．固定资产减值

  3．无形资产减值

（八）利润表水平分析案例

（九）利润表结构分析案例

（十）利润表趋势分析案例

 三、现金流量表解读与分析

（一）现金流量表解读

  1. 现金流量表有哪些作用

  2．如何理解现金流量表包括的内容

  3．如何理解现金流量表与资产负债表、利润表之间的关系

  4．现金流量表的格式是怎样的

  5．从现金流量表中可以获得哪些会计信息

  6．如何理解现金流量表的编制基础

  7．如何分析与利用经营活动产生的现金流量信息

  8．如何分析与利用投资活动产生的现金流量信息

  9．如何分析与利用筹资活动产生的现金流量信息

  10．如何分析与利用补充资料项目的信息

（二）现金流量表分析

1．现金流量表结构分析案例

2．现金流量表趋势分析案例

  3．现金流量表财务比率分析案例

四、上市公司财务报表附注注释解读

(一) 上市公司财务报表附注披露内容

（二）上市公司财务报表注释和分析

 1.会计政策与会计估计

 2.会计方法

 3.会计变更

 4.合并报表范围与变更

 5.会计报表主要项目注释

                            第五讲  成本管理

一、 成本分类

二、 成本管理核心——价值链分析

三、 如何优化人力资源来降低成本

四、 如何科学设置职能部门来降低成本

五、 如何降低固定资产成本

六、 如何降低采购成本

七、 如何优化存货来降低成本

八、 如何管理供应商

九、 如何节省企业的日常开支

十、 

                                第六讲  全面预算管理

一、全面预算管理模式

二、全面预算管理存在的主要问题

三、年度经营目标的制定与分解

四、预算编制

（一）如何制订年度业务计划

（二）如何设计合理的预算编制体系

（三）预算编制流程

（四）预算编制方法

五、预算执行控制

（一）预算执行中存在的问题

 （二）预算控制的原则

 （三）事中控制

（四）事后控制

（五）控制实例

 六、预算分析

（一） 预算分析流程

（二） 预算分析方法

（三）预算分析报告

（四）预算分析案例

七、预算调整

（一）预算调整与滚动预测

（二）预算调整案例

八、预算考核

（一）预算考核体系设计

（二）预算考核

九、预算定额管理

 (一)预算定额管理中必须切实把握的关键点

1．预算定额管理的核心在于“全面”二字　   

2．预算定额管理以信息化为支撑

3．预算定额管理重在控制

     4．实施时段预算定额管理 

5．动态预算定额管理

（二）企业预算定额管理流程

（三）企业预算定额管理流程主要风险与防范措施

1．预算定额编制    

（1）主要风险 

（2）主要防范措施

 2．预算审批   

（1）主要风险 

（2）主要防范措施 

 3．预算下达    

（1）主要风险

（2）主要防范措施

4．预算定额指标分解和责任落实    

（1）主要风险

(2）主要防范措施                                               

  5．预算定额执行　  

（1）主要风险

（2）主要防范措施

6．预算定额分析    

（1）主要风险

（2）主要防范措施

7．预算定额调整    

（1）主要风险

（2）主要防范措施 

8．预算定额考核   

（1） 主要风险

（2）主要防范措施

(四)预算定额的编制方法归纳

十、 预算管理实践

（一）公司战略与预算管理

（二）成本控制与预算管理

（三）绩效考核与预算管理

十一、综合案例  

                         第七讲   税务管理与筹划  

一、税收特征

     二、税收种类 

三、税收管理体制           

四、税收征管程序

五、税收检查

六、增值税管理

七、营业税管理

八、消费税管理

九、企业所得税管理

十、其他税管理简介

十一、公司税务风险与控制

十二、税收筹划的主要内容和途径

十三、增值税的税收筹划

十三、营业税的税收筹划

十四、消费税的税收筹划

十五、企业所得税的税收筹划

                           第八讲  财务风险管控

一、 财务风险控制

 1.降低法

2.回避法

3.分散法

4.转移法

5.预防法

   二、警惕五种财务风险

   三、风险度量

   四、如何避免负债风险

   五、投资风险管控

   六、资金回收风险管控

时长：2天                

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