《企业决策人的财务管理》

**讲  现代企业非财务人员财务管理

**节  财会基础知识

一、会计知识概述

二、会计凭证与会计账簿

三、会计报表

四、财务管理基础知识

第二节   融资管理

一、自筹资金管理

二、银行借款的管理

三、债券筹资的管理

第三节   投资管理

一、项目投资的管理

二、交易性金融资产投资的管理

三、长期股权投资的管理

第四节   资本管理

一、库存商品的管理

二、企业并购的管理

三、债务重组的管理

第五节   成本管理与控制

一、成本管理

二、成本控制

第六节  收益与分配管理

一、财务收益概述

二、财务收益分配

第八节   税务会计简介

一、增值税

二、营业税

三、企业所得税

四、其他税

五、综合案例

第二讲  财务预算管理

一、全面预算组织

1．健全预算管理体制

2．明确各环节授权批准程序和工作协调机制

二、全面预算基本业务流程

三、预算流程主要业务风险及控制措施

1．预算编制

2．预算审批

3．预算下达

4．预算指标分解和责任落实                                                              

5．预算执行控制

6．预算分析

7．预算调整

    8．预算考核

四、预算编制方法

五、现金预算的编制

 六、预算执行控制

（一） 预算执行中存在的问题

（二） 预算控制的原则

（三） 事中控制

（四） 事后控制

（五） 控制实例

七、预算分析

（一） 预算分析流程

（二） 预算分析方法

（三） 预算分析报告

（四）预算分析案例

八、预算调整

（一）预算调整与滚动预测

（二）预算调整案例

九、预算考核

（一）预算考核体系设计

（二）预算考核

十、综合案例

 第三讲   项目投资决策与风险防范

 **节  项目投资决策                   

    一、项目投资决策概述

二、短期经营决策与分析

1． 短期经营决策基本方法

2． 生产决策方案分析评价

3． 产品定价决策分析

三、长期投资决策与分析

1． 影响长期投资决策的几个重要因素

2． 长期投资决策评价的基本方法

3． 长期投资决策评价方法的运用

四、项目投资评价方法

五、投资组合与投资风险

六、投资战略管理创新

七、筹（融）资决策与分析

（一） 筹资规模与资金习性

（二） 可持续发展筹划

八、筹（融）资战略管理创新

第二节  风险及其防范

 一、综合风险揭示

（一）资金链断裂风险

（二）应收款超常风险

（三）投资不当风险

（四）市场风险

（五）产品质量风险

（六）担保风险

（七）核心管理层不稳定风险

（八）法律风险

（九）政策风险 

二、防范财务风险的基本方法

    1．降低法

2．回避法

3．分散法

4．转移法

三、筹资活动风险与防范

四、投资活动风险与防范

五、资金运营风险与防范 

表1　资金运营风险与防范

表2  资金日常管理防范措施

      表3  贷款管理风险与防范                                                               

表4  现金管理风险与防范                                                                                

      表5  票据管理风险与防范

     表6  电子银行支付风险与防范

六、采购业务风险与防范

1.采购计划环节                              

 2.请购与审批环节

3.采购与验收环节

4.选择供应商环节。                    

   5.确定采购价格环节

6.订立采购合同（框架协议）环节

7.付款环节

8．会计核算环节  

七、存货管理风险与防范

   1．存货取得

     2.验收入库    

3.仓储保管   

4.领用发出              

       5.盘点清查    

     6.存货处理  

    八、固定资产风险与防范

     1.固定资产取得   

2.固定资产登记造册   

     3.固定资产运营维护     

 4.固定资产更新（升级）改造    

     5.固定资产清查    

       6.固定资产抵押质押

7.固定资产处理    　 

九、无形资产风险与防范

1．无形资产取得与验收   

2．无形资产的使用与保全  

3．无形资产的技术升级与更新换代

4．无形资产的处置 

       十、销售业务风险与及防范            

     1.销售计划风险防范

     2.客户开发与信用风险防范

     3.销售定价风险防范

     4.订立销售合同风险防范

     5.发货风险防范

     6.收款风险防范

7.客户服务风险防范 

     8.会计系统风险防范

十一、研究与开发业务风险与防范

1．立项   

2.研发过程管理    

3.结题验收    

4.研究成果开发

5.研究成果保护   

     十二、工程项目风险与防范

1.编制项目建议书 　

2.可行性研究    

3. 项目评审与决策 　  

     4.工程设计流程  

     5.工程设计环节　

6．施工图设计                           

7.招标           

8.投标 　

9.开标、评标和定标 　

10.签订合同    

 11.工程施工流程　

 12.施工质量、进度和安全环节

 13.工程物资采购环节

14.工程价款结算

15.工程变更环节  

16．工程验收

十三、担保业务风险与防范

 1.受理申请

 2.调查和评估

 3.审批

 4.签订担保合同

 5.日常监控

 6.会计控制

 7.代为清偿和权利追索         

    十四、合同环节风险与防范

1.合同调查    

2.合同谈判    

3.合同文本拟定   

4.合同审核    

5.合同签署   

6.合同履行   

7.合同结算

8.合同登记    

       第三节  综合案例

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