企业内部控制
企业内部控制详细内容
企业内部控制
《企业内部风险控制》
《课程背景》
过去比较强调"螺丝钉"精神,殊不知,"螺丝钉"在一个地方时间长了容易生锈。财务、采购部门的关键岗位,要建立强制轮换和带薪休假制度,既可以提升员工的工作能力,同时是防范和发现舞弊的一项有效措施。
《适合对象》
中高层管理人员、财务人员
《上课方式》
学习形式:工具模板+案例分析+疑难解答
成果展示:案例演练+现场辅导
时间:课程时间约6小时
《课程大纲》
一、风险系统
1.1、案例分析:10分钟造就德国史上最愚蠢的银行
1.2、企业为什么需要风险管理
1.3 风险地图模型
1.3.1环境风险——不可控风险
1.3.2流程风险——运营风险
1.3.3流程风险——财务/金融风险
1.3.4流程风险——授权风险
1.3.5流程风险——信息处理/技术风险
1.3.6流程风险——廉正风险
1.3.7决策信息风险——营运风降
1.3.8决策信息风险——财务风险
1.3.9决策信息风险——战略决策信息风险
内控思维
2.1内部控制系统:COSO内部控制整体框架
2.1.1内部控制五要素
2.1.2内部控制的目标
2.1.3内部控制贯穿所有的业务部门
2.2内控在管理中创造新价值
2.3营改增后,通过内控思维降低企业成本和风险
2.4高效实施内控七步法
三、舞弊风险防范
3.1 舞弊三角模型
3.1.1压力
3.1.2机会(条件)
3.1.3借口
3.2 常见舞弊8大手段
3.3 职业舞弊的类型
3.4 舞弊案例
3.4.1防微杜渐,源头要留意
3.4.2学以致用,自我检查三、不要让习惯成祸根
四、业务循环内控
4.1 企业主要业务流程划分
4.2 内控案例
4.2.1案例一:一个穷采购,年年出国游
4.2.2案例二:任人唯亲,却聪明反被聪明误
4.2.3案例三:不拘小节,吃大亏
4.2.4案例四:定点维修车辆,已经不再是阳光下的工程
4.3财务流程建设4.3.1【工具】寻找问题流程
4.3.2生产型企业核心流程梳理4.3.3生产流程设计举例4.3.4采购付款流程举例
4.3.5某餐饮企业文字式流程图4.3.6简单版流程4.3.7流程图五、内控体系建设
5.1内控建设的8大绝招5.1.1不相容职务分离
5.1.2授权审批
5.1.3预算控制
5.1.4运营分析5.1.5流程表单控制5.1.6绩效考核5.1.7现场查验5.1.8防舞弊机制5.2财务内控制度体系5.3企业内控体系的“落地”和持续推进
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