筹资决策管理制度(doc)
第1条 目的
为规范企业在经营中的筹资行为，减少筹资风险，降低资金成本，特制定本制度。
第2条 范围
本制度适用于与筹资决策相关的所有人员。
第3条 相关概念的界定
1．本制度所指的筹资预算是指企业在预算期内就需要新借入的长期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算。
2．本制度所指的筹资方案是指针对具体的资金需要所设计的具体程序或具体的筹资活动安排与计划实施的相关说明。
第2章 筹资预算与筹资方案
第4条 筹资预算的编写内容
1．筹资预算需合理安排筹资规模和筹资结构。
2．筹资预算选择适合企业的筹资方式。
3．筹资预算需确定企业最佳的资金成本。
4．筹资预算需严格控制财务风险。
5．筹资预算要根据上期预算的完成情况分析其对本期预算的影响。
第5条 筹资方案的合格标准
1．筹资方案需确定筹资总额、筹资结构、借款期限。
2．筹资方案需根据企业的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。
3．筹资方案需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。
4．筹资方案需分析各种方案的可行性。
5．筹资方案需具体说明筹资时机的选择、预计筹资成本、潜在的筹资风险和具体的应对措施以及偿债计划等。

筹资决策管理制度(doc)