废损存货管理制度(doc)
废损存货管理制度
制度名称 废损存货管理制度 受控状态
文件编号
执行部门 监督部门 考证部门
第1章 总则
第1条 目的
1．及时处理废损存货。
2．有效降低存货成本。
3．优化废损存货处理流程。
第2条 使用范围
1．在库存货的废损处理。
2．生产现场或其他存货使用现场废损存货的处理。
第2章 在库废损存货处理
第3条 存货在库保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时，必须及时填制“废损报告单”，上报审批。
第4条 仓储部经理和总裁根据各自的审批权限对废损报告单进行审批，出具审批意见，仓库根据审批意见对在库废损存货进行处理。
第5条 仓库及时将废损存货的报表报告报送财务部，财务部在授权范围内进行账务处理。
第3章 生产现场报废存货处理
第6条 生产辅助品报废处理
1．生产辅助品的报废分正常报废与人为报废。正常报废按“以旧换新”原则给予更换，人为原因报废按物品价值给予相关责任人适当处罚。
2．生产辅助品的报废由使用人提出申请，经所属工段长确认后，由车间主任签字。
3．车间技术人员对拟报废的生产辅助品进行复核，确定其是否确已没有使用价值。
4．将报废生产辅助品送企业废品仓存放，废品仓工作人员履行入仓手续。
第7条 生产半成品报废处理
1．生产半成品的报废由车间工段长填写报废单，车间主任对拟报废品和报废单进行审核。
2．车间技术人员对拟报废的生产辅助品进行复核，确定其是否确已没有使用价值。
3．确定已报废的半成品，须同其他半成品进行分类存放，严禁混放。
4．将报废生产半成品送企业废品仓存放，废品仓工作人员履行入仓手续。
5．对于人为原因造成的半成品报废，要追究责任人的经济责任和行政责任。
第4章 其他存货的报废处理
第8条 其他存货报废申请由存货使用部门或存放部门提出，并由部门负责人签字确认。
第9条 财务部对拟报废的存货申请单进行财务审核和折价计算。
第10条 需要对拟报废的存货进行检测或复核以确认其是否确实需要报废时，由质量管理部组织专业人员或外请人员对存货进行检测或复查。
第11条 根据授权审批制度需要由总裁进行签字确认的，应及时送总裁进行审批。
第5章 附则
第12条 本制度自总裁审批签字后生效。
第13条 本制度自××××年××月××日起执行。
编制日期 审核日期 批准日期
修改标记 修改处数 修改日期


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