销售系统的财务管理

一、客户资料建立
　　 1． 客户基本资料建文件:
　　　　　业务人员应搜集所有经销商基本资料填立“客户基本资料表”，审核后归档。
2． 客户动态资料记录：应注意及时更新。
3. 财务应注意通过各种渠道掌握客户财务状况。

二、客户授信
1. 目的：确保公司债权、货款的安全性，避免呆帐。
2. 信用管理部门（专门机构或营销、财务组成临时小组）应就客户资料表进行征信调查和信用额度、信用期限的评估；
3. 信用管理应同时包含信用额度和信用期限两项内容，超出任一项，均视为超信用。
4. 凡提供信用必存在风险，必要时需客户提供抵押担保或订金。
5. 营销部门应随时关注客户情况, 深入了解客户的业绩消长、存货状况、资产变化、获利状况及经营者变动等运营情况及业界评价，如发觉客户呈现或有异常时，及时采取必要措施，以确保货款安全。
6. 财务部门应每月提供有关客户销售、欠款、存货等变动报表，并对报表数据进行深入分析，提供财务意见。
7. 信用管理部门应每年/半年, 会同业务、财会等相关单位共同就现有客户的收款状况、信用额度及公司授信政策予以检讨、修订。

　三、超信用处理
1. 业务出货时，应开立“出货单”，转信用管理部门审查签章后才可转仓库出货。若有超过信用额度情形者，应填制“超信用通知单”；
2. 为达有效监控，一般由商务软件系统管理出货流程，超出核定额度或期限，系统自动不能出货。
3. 超信用由权责人员授权，可依下列方式予以处理：
　　　　 A.增加信用额度：依据有关授信作业规定，申请增加客户信用再行出货。
　　　　 B.超信用先行出货：必须有相当权限人员授权，作例外处理。
　　　　　C.先办款再出货：客户先行支付（或多于）本次出货金额后再行出货。
　　　　　D.暂缓出货：不能依上述情况处理者。
4．超信用的计算公式如下，二者之一者为超信用：
　A.超信用额度＝核定之信用额度－应收票据－应收帐款－待出货额
B.有逾期欠款（即按帐期应收未收）

四、 价格体系
1． 统一价格体系：出厂价、二批供货价、经销商终端供货价、终端建议零售价。
2． 大型/全国性商超由公司统一掌
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