年度财务分析
××××年年度财务分析
去年，在兄弟单位的大力支持和配合下，我站全体干部职工在适应商品流通渠道的变化方面，发挥了积极性和主动性；通过企业整顿，建立健全了以经济责任制为中心的各种规章、制度，把责、权、利有机地结合起来，从而超额10.1%完成上级下达的年度利税计划，现将各项主要指标执行情况综合分析汇报如下：

一、 主要经济财务指标执行情况

本年度进货总值××××万元，与去年××××万元相比下降×××万元，即13.97%。其中，地产收购总额××××万元，省内调入××××万元，省外进货××××万元。
本年销售总值××××万元，与去年同期××××万元相比下降×××万元，即1.06%，其中，批发销售比去年同期有所增长，调往省内外都略有下降。
年末商品资金总额××××万元，比去年同期××××万元下降×××万元，即16.5%，比前年同期××××万元下降×××万元，即30.44%；库存结构得到进一步的调整，布局逐步趋向合理。
本年商品流通费总额×××万元，比去年同期×××万元下降××万元，即17.32%；费用水平为5.16%，比去年5.55%下降0.39%，其下降幅度为7.03%。
本年度实现利税总额为×××万元，超额10.1%完成上级下达的任务。
整个年度进货正常，销售达到预期效果，库存下降，费用降低，经济效益较为理想。
签发人 责任人签名


制度名 年度财务分析
电子文件编码 GLWA072 页码 5-2

二、流动资金占用的分析
年末全部流动资金占用为××××万元，比去年同期××××万元下降×××万元，即8.93%；本期平均流动资金占用为××××万元，比去年同期××××万元下降×××万元，即17.74%，本期平均流动资金周转次数为0.309次，比去年同期0.136次加快了0.173次，即加快8.1%；期末银行贷款为××××万元，比去年同期××××万元下降×××万元，即12.22%。
(一)商品资金
年末商品资金为××××万元，比去年同期×××万元下降×××万元，即16.59%，从而达到了整顿企业时制定的库存压缩计划。
年末商品资金结构情况如下：
在途商品为×××万元，较之去年同期×××万元有所上升，造成的主要原因，年末五六天内承付托收的货款近××万元之多，商品尚未能验收入库。库存商品为××××万元，比去年同期××××万元下降××××万元，即20.6%。移库下放商品为××万元，比年初×××万元下降27.6%；省内外十几个联营点年内共销售××万元，占我站销售额的0.59%。移库代销商品大部分是处理商品，削价损失已经近××万元。对此我们已经研究决定，在下年一季度根据不同情况采用相应的办法，把移库下放联营商品统统解决。
……
(二)结算资金占用
年末结算资金占用×××万元，占全部流动资金的15.77%；其中：委托银行收款×××万元，应收款××万元，分期应收款××万元，待决应收款××万元，待处理损失××万元，银行存款××万元。
主要情况分析如下：
1.应收款项中有一笔××万元是由于外单位因缺乏资金，经有关方面融通暂时借给的，其它则属于内部和外部业务正常往来的款项。
签发人 责任人签名

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