审计准备内控调查
问题 是 否 备 注
1 企业是否编制销售计划，对销售进行计划控制？
2 企业是否与购货单位签订销售合同，对销售进行合同控制？
3 企业会计部门是否参与销售合同会签？
4 与销售业务有关的不相容职务〈如钱、帐、物的管理〉是否分离？
5 销售人员是否在授权范围内办理业务，授权以外的业务是否经过特殊审批？
6 发生赊销业务的，是否对销售客户的信用情况进行调查？
7 赊销业务的发生是否经过企业有关部门负责人审批并签字？
8 企业是否建立货物发运的审批制度？
9 销售发票和发货单是否连续编号？如发生缺号，是否查明原因？作废的销售发票和发货单是否已注销并妥善保管？
10 商品发出后，是否有专人负责收款工作？
11 企业是否设置总分类帐和明细分类帐，对销售业务进行总分类和明细分类核算？
12 销售坏帐是否按规定的审批程序处理？
13 销售折扣是否得到授权？
14 销售退回是否经有关负责人批准后才办理销帐和退款手续？
15 废料、残料出售是否按一般商品销售处理？
16 佣金的支出是否执行国家有关规定？
结果:
审计人员：
年 月 日
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，
打“χ” ； 不能判断的在“备注”栏注明。
被测试人：
年 月 日
审计准备内控调查