康佳集团财务中心高级综合会计岗位手册表2
康佳集团财务中心 高级综合会计岗位手册表格之二： 主要工作及其细化 |主要活动 |工作 |具体工作 |主要输入（输入岗位） |主要输出 |输出岗位 | | |频率 | | | | | |编制报表 |每月 |输入集团本部、各销售公司和集团子 |集团本部、各分公司及集团各子|集团合并利润表 |综合会计主 | | | |公司的利润表等数据，并根据集团内 |公司的月度会计报表（财务中心|及工作底稿，集 |管 | | | |部单位间业务往来等性质，抵消相互 |，各分公司及子公司财务部） |团本部整套会计 | | | | |间的内部销售收入，计算少数股东占 | |报表及其附表 | | | | |损益 | | | | |月度经营情|每月 |一：对集团本部月度经营情况及财务 |集团本部月度整套会计报表及相|月度集团经营情 |综合会计主 | |况及财务分| |情况进行分析 |关帐户（本岗位） |况及财务分析 |管 | |析 | | | | | | | | |二：对各子公司经营情况的分析 |各销售分公司月度整套会计报表| | | | | | |及附表（销售分公司财务部） | | | | | |三：对月度波动异常的集团子公司， |集团各子公司月度整套会计报表| | | | | |重点分析 |及附表（子公司财务部） | | | |合并资产负|每季 |输入集团本部、各销售分公司和各子 |集团本部、各分公司及集团各子|集团合并资产负 |综合会计主 | |债表 | |公司的资产负债表相关数据，并根据 |公司的整套会计报表及附表（财|债表及工作底稿 |管 | | | |集团内部单位间购销往来、投资往来 |务中心，各分公司及子公司财务| | | | | |等性质，抵消相互间的所有业务、投 |部） | | | | | |资往来等 | | | | |季度/半年/|每季/ |对集团本部、销售分公司及集团经营 |集团本部、各分公司及集团各子|集团合并资产负 |综合会计主 | |年度经营情|半年/ |情况及财务状况进行详细分析 |公司的整套会计报表及附表（财|债表及工作底稿 |管 | |况及财务分|年度 | |务中心，各分公司及子公司财务| | | |析 | | |部） | | | |出具境内外|每年中|一：根据每年6月编制的集团整套财务|集团本部、各分公司、各子公司|对外公布的境内 |综合会计主 | |两份对外公|期 |报表及附表，出具境内外两份报表， |及合并整套会计报表及附表（财|外两份财务报告 |管 | |布的财务报| |对境外会计报表，按国际会计准则进 |务中心，各分公司子公司财务部|（其中境外财务 |财务中心总 | |告 | |行相应调整后报出 |，本岗位） |报告按国际会计 |经理 | | | | | |准则进行调整） |财务总监 | | | | | | |总裁 | | | |二：根据合并报表及集团内部、各分 |集团内部、各分公司各子公司的| | | | | |公司和各子公司的PBC工作底稿，编制|PBC工作底稿 | | | | | |会计报表附注 | | | | |跟踪协调事|每年末|年度决算报表完成，注册会计师开始 |集团年度决算报表（财务中心）|对外公布的已审 |综合会计主 | |务所审计工|/其他 |审计后，跟踪、协调会计师审计工作 |境内外会计师事务所出具的审计|境内外财务报告 |管 | |作开展并核|审计时|的开展，对会计师所出具的境内外审 |报告（财务中心） |（其中境外财务 |财务中心总 | |对审计报告|间 |计报告进行详细核对，按境外审计报 | |报告按国际会计 |经理 | | | |告适用国际会计准则的原则，核对境 | |准则进行调整） |财务总监 | | | |外审计报告相关数据的调整情况 | | |总裁 |
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