会计系统调查问卷
会计系统调查问卷（一） 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |A.财务主管方面 | | | | | | | |1.会计和财务方面的事项，是集中于总部或 | | | | | | | |母公司处理，还是按分权原则，由各下属单 | | | | | | | |位分别处理，集中或分散程度如何？ | | | | | | | |2.财务主管是否能参加企业生产经营的重大 | | | | | | | |决策？ | | | | | | | |财务主管对重大支出是否亲自核准？ | | | | | | | |B.会计机构和人员方面 | | | | | | | |1.财务会计机构是否独立？ | | | | | | | |2.财务会计机构是否健全？ | | | | | | | |3.财务会计机构人员是否充足？ | | | | | | | |4.业务分工是否明确并考虑批准、执行和记 | | | | | | | |录职能分开的内部牵制原则？ | | | | | | | |5.出纳人员是否不兼管收入、费用、债务、 | | | | | | | |债权帐簿的登记工作以及稽核、会计档案保 | | | | | | | |管工作？ | | | | | | | |会计人员上岗前是否有足够的岗位培训，并 | | | | | | | |取得会计证？ | | | | | | | |是否定期对财务人员进行培训，以满足知识 | | | | | | | |更新的需要 | | | | | | | |7.会计人员离职轮换是否办理交接手续，并 | | | | | | | |由财务主管监交？ | | | | | | | |会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员 | | | | | | | |工离职及解雇等情况？ | | | | | | | |C.会计核算与管理方面 | | | | | | | |银行日记帐和现金日记帐是否采用订本式？ | | | | | | | |银行对帐单与银行帐簿的核对工作是否由出 | | | | | | | |纳员以外的人员进行？ | | | | | | | |2.有价证券应收（付）票据是否设置了备查 | | | | | | | |登记簿？ | | | | | | | |3.原始凭证是否都经审核人员和有关领导审 | | | | | | | |核无误？ | | | | | | | |4.是否有企业财务收支审批制度？（如有请 | | | | | | | |企业提供复印件） | | | | | | | |5.空白支票和印章是否分开由专人保管？印 | | | | | | | |鉴单位章、名章是否分管？ | | | | | | | |6.现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？ | | | | | | | |7.是否有会计核算业务手册？（如有请企业 | | | | | | | |提供） | | | | | | | |8.是否有成本核算规程？（如有请企业提供 | | | | | | | |复印件） | | | | | | | 会计系统调查问卷（二） 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |9.固定资产总帐是否每年与固定资产管理部 | | | | | | | |门台帐核对相符？ | | | | | | | |10.应收帐款、其它应收款是否定期催收清理| | | | | | | |？ | | | | | | | |11、已核销的应收款是否编制备查记录，以 | | | | | | | |便催收、核算？ | | | | | | | |12.存货总帐是否每月与存货管理部门明细帐| | | | | | | |核对相符？ | | | | | | | |D.会计控制系统的变化 | | | | | | | |1.近年来财务部门所承担的职能、财会部门 | | | | | | | |组织和内部职责划分方面有何变化？ | | | | | | | |2.以前年度审计中是否发现会计系统控制中 | | | | | | | |存在重大问题？（如有，列举问题） | | | | | | | |3.本年度会计系统控制是否存在重大变化？ | | | | | | | |（如有，列举改变内容） | | | | | | | | | |问题与评价： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |改进建议： | | | | | | | | | | | | | | | | |
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