库存商品盘点差异管理制度
库存商品盘点差异管理制度 为了保证公司商品的安全性，及时挽回由于商品盘点差异所造成的损失，规范商 品盘点中的差异处理流程，及时解决盘点差异问题，特制订本制度。 一、差异处理流程 N Y N N Y N 责任人 全额赔偿 无法追 究责任人 二、相关人员责任 1、仓管人员： 仓管是必须对自己管辖范围内的商品负责，对自己管辖范围内的商品盘点差异都有责 任，对因保管不善造成的损失承担相应责任，负责所有出入库商品单据的保管、传递工 作，每天核对ERP系统库存与实物库存，保证账实相符。 2、门店仓库主管： 门店仓库主管作为门店库房管理的第一责任人，对所属门店仓库内所有商品负责，组 织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如 实汇报门店商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的两 天内上报门店经理。 3、总仓仓储主管： 总仓仓储主管作为总仓存放商品的第一责任人，对所属总仓所有商品负责，组织每月 的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报 总仓商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的三天内把 《盘点差异汇总表》（见附表1）上报分公司物流部经理。 4、门店经理 门店经理作为门店存放商品的第一责任人，对所属门店所有商品负责，组织每月的盘 点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报门店 商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的两天内交门店 财务主管汇总整理《盘点差异汇总表》。 5、门店财务主管： 门店财务主管根据门店仓库主管和门店经理的意见，汇总整理本月《盘点差异汇总表》 ，必须根据系统数据与实盘数据相核对，确保差异数据的准确性，盘点结束两天内把《盘 点差异汇总表》交给门店经理审核，每月监督盘点工作是否正常开展，及时向分公司财务 部汇报门店商品管理的情况，盘点结束三天内把《盘点差异汇总表》交给分公司物流部经 理。 6. 分公司物流经理： 对分公司所有商品负责，对因管理保管不善而造成的丢失、毁坏以及遭窃等造成损失 的负管理责任（门店样机除外）；对因验收、发货过程中失误而造成损失的，物流经理 负管理责任；负责对门店（总仓）《商品盘点差异汇总表》提供处理意见及时进行批复； 向总经理提供分公司商品盘点差异的赔偿方案：商品ID、型号、责任人、赔偿金额、赔 偿方法、时间限制等，每月盘点结束四天内把《盘点差异汇总表》及审批意见提交分公司 总经理，并在下月5号前把《盘点差异汇总表》交总部物流管理中心。 7. 分公司财务经理 对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准确、真实，根据物流部 提供《盘点差异汇总表》进行汇总分析，根据分公司总经理审核后《盘点差异汇总表》挂待 处理财产损益，每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，并 及时调整；上月的待处理财产损益必须在当月盘点前处理完毕。督促商品监控员在每月 6日前向财务管理中心通报上月商品盘点差异处理及落实情况；对于不及时汇报盘点结果 或盘点差异数据不准确给公司造成损失，由财务经理承担这部分损失。 8. 分公司总经理： 分公司总经理作为分公司管理的责任人，对分公司物流部提交的商品盘点差异处理方 案进行审批，解决分公司物流部在商品管理中出现的问题。 9、财务部商品监控员： 商品监控员负责对分公司所有门店及总仓的商品监控，每月30或31日监督门店及总仓 是否按照正常流程进行盘点，向物流部经理催收《盘点差异汇总表》，监督责任人及时上 交盘点赔款；每月6号前向财务管理中心交上月分公司的《盘点差异汇总表》，必须在汇总 表上注明：商品ID、商品型号、账面数量、金额、实盘数量及金额、差异数量及金额、 责任人、门店经理、差异原因、解决办法。每月在财务账上查询相关责任人是否上交个 人赔款，及时向总经理汇报没有上交个人赔款人员的名单；经常到门店检查仓管的手工 明细账是否与实物相符。 10、分公司人事行政经理 根据分公司物流部上报的商品盘点差异汇总表和总经理批准的处理意见，在三天内通 知责任人交纳盘点赔款，过期不交纳盘点赔款在当月奖金中扣除盘点赔款，直到扣除所 有盘点赔款为止。 11. 监察审计委员会 全面了解公司资产的盈亏状况，负责向主管总裁汇报商品盈亏工作，负责监督各分公 司盘点差异赔偿执行情况，以及督促财务管理中心进行财务帐面调整。 三．盘点结果确认 1、盘点结果反映出的差异情况都需要由相关人员进行确认，其中门店盘点结果应由包括 财务台帐、仓库保管员、仓库主管、门店经理和督查员的再次验证，核实差异后签字 确认；物流配送中心盘点结果应由包括仓管理员、仓库主管、仓库科长、物流主任、 财务台帐和督查员的再次验证，核实差异后签字确认。 2、对因疏忽导致错误盘点结果的，将盘点纸片上数据腾写至盘点表格内的信息项不得修 改，若需修改必须经以上所指的所有盘点人签字确认，方能生效，否则将追究其相关 人员责任；但可以在备注栏内注明说明具体原因，以体现盘点工作的严肃性，加强盘 点工作的责任感。 3、相关盘点人员对《盘点差异表》所反映出的盘盈、盘亏结果数据负责，对认定的盘盈、 盘亏做出签字确认。 4、帐外商品，必须在盘点前上报财务入帐，并由财务台帐单独列表存档；未单独列表存 档的商品均作为盘盈处理，进入仓库库存帐，如果需领出必须由当事人报柜组长、门 店经理、营销部经理、分公司总经理，经层层审批后，由财务调整数据后当事人凭单 方可至仓库办理出库手续及领货，样机至仓库办理手续后至柜组领货；同时对相关责 任人进行处罚。 四、商品盘点差异处理方法 1、发生盘盈、盘亏情况后，首先由台帐（或系统操作员）协助仓库保管员查明原因，有 单据未入或单据未销的必须事前注明，否则将追究相关责任人的责任 2、各差异情况处理办法如下： 1）如果是串型号商品，需要查明串型号商品的单价，对发现盘缺商品单价大于盘溢商 品单价时，属于仓库发错货的由该仓库落实责任人按差价进行补偿；否则经批准后可要 求台帐进行调整或由业务部门通知供应商更换型号。 2）属于确系仓库丢失原因所致，能够分清直接责任人的，由责任人赔偿；不能分清责 任人的，需办理核销报批手续。 3）属于因意外事故、天灾人祸、被盗等客观原因造成的，应向保险公司索赔； 4）其他因管理不善、制度执行不到位而造成的丢失和毁坏，应由责任人负责赔偿；并 追究分公司管理团队的管理责任。 3、分公司总经理、财务部经理、物流部经理必须对差异处理情况作出追踪和落实，并在 每月25日前将《盘点差异处理反馈表》（见附表2）报总部物流管理中心备案，由物流管 理中心报监察审计委员会备案检查。差异处理必须在一个月内完成，一个月以上未解决 的差异导致公司财产损失，分公司管理团队负责全额赔偿。 五、商品盘点差异奖惩条例 为了保证公司盘点工作的规范，确保盘点工作的严肃性，特对盘点差异的违规行为制 定如下处罚规定： 1、仓管保管不严造成商品盘点差异：商品盘亏、白条出库由仓管全额赔偿；商品串号由 仓管补足差价后，并对每条串号差异处罚10元；商品盘盈会造成实物与系统数据混乱 ，每条处罚10元。 2、财务部商品监控员在每月5号前向财务管理中心上报《盘点差异汇总表》，延迟一天处 罚50元，监控不严导致商品出现重大差异，分公司财务部商品监控员负有管理责任， 按照损失商品总额5%进行赔偿，每月没有及时清理待处理财产损益并督促分公司各相 关责任人处理盘点亏损的遗留问题处罚200元。 3、分公司物流部经理对公司所有商品负有管理责任，对每月盘点差异没有及时处理，导 致公司财产损失，按照不低于损失商品总额的10%进行赔偿，每月盘点结束四天内把《 盘点差异汇总表》提交分公司总经理延误一天处罚50元，每月5号前没有把《盘点差异汇 总表》提交物流管理中心延误一天处罚50元。 4、分公司总经理对分公司所有商品负有管理责任，出现商品重大差异后没有及时处理导 致公司财产损失，按照不低于损失商品总额的10%进行赔偿，如果本月出现的差异在下 月没有及时处理从而造成的公司损失由分公司管理团队共同承担。 5、分公司行政部经理每月根据财务部上交的《盘点差异汇总表》上的处理意见进行处罚， 并督促责任人上交个人赔款，每月底没有对上月的盘点差异责任人进行处理，对人事 行政部经理罚款200元。 6、仓管在本年商品保管中没有出现任何差异，由分公司总经理、物流经理、财务经理向 物流管理中心、财务管理中心提交奖励建议，由总裁批准后进行表彰，给予一定的物 资奖励；总公司每年12月底评选商品管理先进员工奖10名，给予500元/人的奖励。 六、物流管理中心负责本制度的解释修改工作。 附表1： |XX家用电器 公司盘点差异汇总表 | |门店/总仓： |盘点日期： | |商品ID |商品型号 |帐面数量 |含税单价 | |物流经理： |财务经理： |总经理： | 附表2： XX家电 公司盘点差异处理反馈表 门店/总仓： 日期： 商品ID |商品型号 |含税单价 |差异数量 |差异金额 |差异原因 |门店经理处理意见 |物流经理处理意见 |总经理处理意见 |执行结果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |合计 | | | | | | | | | |仓管： 仓库主管： 财务主管： 门店经理： 物流经理： 财务经理： 总经理： 制表人： ----------------------- 盘点出现差异 门店仓库主管落实责任人 总仓仓储主管整理《盘点差异汇总表》提出处理意见 门店经理提出方案及处罚意见 门店财务主管整理《盘点差异汇总表》 分公司物流部经理审核，并提出处理处罚意见 分公司财务经理审核 监察审计委员会备案 分公司总经理审核 财务管理中心备案 报物流管理中心备案分析 分公司商品监控员根据《盘点差异汇总表》挂待处理财产损益并调整库存 分公司管理团队承担处罚 责任人赔款 分公司人事行政部向责任人催收赔款（罚金） 分公司财务部收到赔款（罚金）后进行账务处理
库存商品盘点差异管理制度