企业所得税纳税申报表样表
企业所得税纳税申报表 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元 | | | |纳税人地址 | |邮政编 | | | | |码 | | |纳税人所属经济类型 | |纳税人所属行业| | |纳税人开户银行 | |纳税人帐号 | | |收 |行次|项 目 |金 额| | | | | | |入 | | | | | | | | | |总 | | | | | | | | | |额 | | | | | |01 |销售（营业）收入（见附表一） | | | |02 |减：销售退回 | | | |03 |折扣与折让 | | | |04 |销售（营业）收入净额（1-2-3） | | | |05 |投资收益（见附表二） | | | |06 |投资转让净收益（见附表二） | | | |07 |补贴收入 | | | |08 |营业外收入 | | | |09 |其他收入(见附表三) | | | |10 |收入总额合计（4+5+6+7+8+9） | | | |11 |销售（营业）成本（见附表四） | | |扣 |12 |销售(营业)税金及附加 | | | | | | | |除 | | | | | | | | | |项 | | | | | | | | | |目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |应 | | | | |纳 | | | | |税 | | | | |所 | | | | |得 | | | | |额 | | | | | |13 |财务费用 | | | |14 |管理费用及销售(营业)费用 | | | |15 |投资转让净损失(见附表二) | | | |16 |营业外支出 | | | |17 |扣除项目合计(11+12+13+14+15+16) | | | |18 |纳税调整前所得（10-17） | | | |19 |加：纳税调整增加额(20+21+……+29) | | | |20 |其中：工资薪金纳税调整额（见附表五） | | | |21 |福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）| | | |22 |折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六） | | | |23 |广告支出纳税调整额（见附表七） | | | |24 |捐赠支出纳税调整额（见附表八） | | | |25 |各项保险缴款纳税调整额(见附表九) | | | |26 |坏帐损失纳税调整额（见附表十） | | | |27 |呆(坏)帐准备纳税调整额（见附表十） | | | |28 |股权投资转让净损失纳税调整额(见附表二) | | | |29 |其他纳税调整增加额（见附表十一） | | | |30 |减：纳税调整减少额（见附表十二） | | | |31 |纳税调整后所得（18+19-30） | | | |32 |减：技术开发费用附加扣除额(32≤31) | | | |33 |减：弥补以前年度亏损（请填附表十三）(33≤31-3| | | | |2) | | | |34 |减：免税所得（见附表十四）(34≤31-32-33) | | | |35 |加：应补税投资收益已纳税款 | | | |36 |应纳税所得额（31-32-33-34+35≥0） | | |应 |37 |适用税率 | | |纳 | | | | |所 | | | | |得 | | | | |税 | | | | | |38 |应缴所得税额(36×37) | | | |39 |加：境外所得应纳税额(见附表十五) | | | |40 |减：应补税的境内投资收益的抵免税额(=35) | | | |41 |减：境外所得抵免税额(见附表十五) | | | |42 |减：经批准减免的所得税额(（见附表十四） | | | |43 | 国产设备投资抵免所得税额 | | | |44 |实际应缴所得税(38+39-40-41-42-43≥0) | | | |45 |核定的就地预缴比例 | | | |46 |就地应缴所得税额(44×45) | | | |47 |减：期初多缴的所得税额 | | | |48 |已预缴的所得税额 | | | |49 |应补（退）的所得税额(44-47-48或46-47-48) | | |纳税人声明： | |谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及| |其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。| | | |法人代表签字： 纳税人单位公章： | |中介代理机构声明： | |谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及| |其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。| | | |注册税务师签字： 中介机构签章： | 填报日期： |企业所得税纳税申报表附表一： |　 | |　 |　 |　 | |销售（营业）收入明细表 | |　 |　 |金额单位： | | | |元 | |行 |项 目 |金 额 | |次 | | | |1 |一、基本业务收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13 |　 | | |） | | |2 |工业制造业务收入 |　 | |3 |商业流通业务收入 |　 | |4 |施工业务收入 |　 | |5 |房地产开发业务收入 |　 | |6 |旅游饮食服务收入 |　 | |7 |运输业务收入 |　 | |8 |邮政通信业务收入 |　 | |9 |金融保险业务收入 |　 | |10 |对外经济合作业务收入 |　 | |11 |电影新闻出版业务收入 |　 | |12 |农业业务收入 |　 | |13 |其他基本业务收入 |　 | |14 |二、其他业务收入(15+16+……+20) |　 | |15 |（1）、材料销售、代购代销、受托代销等收入 |　 | |16 |（2）无形资产出租收入 |　 | |17 |（3）技术转让收入 |　 | |18 |（4）固定资产出租收入 |　 | |19 |（5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金） |　 | |20 |（6）其他 |　 | |21 |三、自产、委托加工产品视同销售的收入 |　 | |22 |销售（营业）收入合计（1+14+21） |　 | |企业所得税纳税申报表附表二 | | |投资种类 |被投资|被投 |占被 |持有收益(股息所得) |处置收益(转让所得) | |　 | | |资 |投 | | | | | | | | | | | |　 | |　|　 | |　 | |其他收入明细表 | |　|　 | |　 | | |金额单位：元 | | | |行|项 目 |金 | |次| |额 | |1 |债务重组收益 |　 | |2 |非货币性资产对外投资净收益 | |　 | |3 |收取的总机构管理费收入 | |　 | |4 |取得的各种价内外基金、收费及附加 | |　 | |5 |三年以上确实无法支付的应付帐款 | |　 | |6 |转让非现金资产收益 |　 | |7 |收回已在税前核销的呆 (坏)帐 |　 | |8 |　接受捐赠的资产 |　 | |9 |　 |　 | |10|　 |　 | |11|　 |　 | |12|　 ...
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