需要为融资准备的财务报表
|需要为融资准备的财务报表 | |[pic] | | | | | |财务估测 | | | |预测信息 | | | |提供一个清析的、精确的、有逻辑的并且有根据的财务预测也许是赢| |得投资的最重要的因素。 如果你本人没有财务估测的能力，那么你 | |最好雇佣一位有这方面特长的人帮你作财务估测。在第一年中一般按| |月计算比较合适，在这以后的四年中一年估测一次即可。估测包括以| |下内容： | | | |· 销售估计 | |· 管理成本 | |· 产品成本 | |· 销售成本 | |· 资金支出 | |· 边际毛利/产品系列 | |· 销售增长/产品系列 | |· 债务利率 | |· 收入税率 | |· 应收帐款回收计划 | |· 应付帐款计划 | |· 存货周转 | |· 减价计划 | |· 资产利用率 | | | |利润表（损益表） | | | |收入估测让所有者或管理者提前了解每月或每商业年的公司的赢利情| |况。这些估测一般以每月的销售水准、成本和费用作为依据。 | | | |1. 总净销售收入 | |你比较现实地估计一下，若按你所期望的价格每月你期望能卖出多少| |单位的产品或服务？ 期望的收益是多少？定价是否合理？是否会打 | |折或减价？ | | | |2. 销售成本 | |精确的计算你的销售成本并不是不能忽略某些事项。计算所有的产品| |和服务以便计算净销售收入。如果涉及到存货，千万别忘了运输费用| |和直接的劳动费用。 | | | |3.毛利润 | |用净销售收入减去总销售成本即是毛利润。 | | | |4.毛利率 | |毛利润除以总净销售收入即为毛利率。 | | | |5.可控制费用 | |· 薪水开支（基本工资加上加班费，针对白领） | |· | |工资开支（包括假期，病假，医疗保险，失业保险和社会保障税，指| |蓝领工人）。 | |· 在外服务（ 转包合同花费，特殊或者一次性服务等）。 | |· 供应品（在商务中购买用品或服务）。 | |· 修理和维护（如定期大规模的装修） 。 | |· 广告（包括期望的销售量和分类直接广告费用）。 | |· 乘车和旅行（车费、停车费等） | |· 应付税和定金 | |· 公共设施 | | | |6.固定开支 | |· 房地产租金（仅限于商用） | |· 折旧（固定资产分期折旧） | |· 保险（火灾或财产损失或产品损失，包括工人的赔偿）。 | |· 偿债（支付贷款利息）。 | |· 营业执照和许可证。 | |· 杂费（不具体的费用；没有独立帐目的小花费）。 | | | |7．净利润（或净亏损） | | | |税前利润：毛利润总--费用 | |税款：存货和销售税，国产税，房地产税等 | |税后利润：税前利润--税款 | |收入估测工作表 | |收入估测 | |总净销售额（TNS）＿＿＿＿ | |销售成本（COS）＿＿＿＿ | |毛利润（GP＝TNS－COS）＿＿＿＿ | |毛边际收益（GP/TNS）＿＿＿＿％ | |可控制成本 | |薪水＿＿＿＿ | |工资＿＿＿＿ | |法律/会计＿＿＿＿ | |广告费用＿＿＿＿ | |汽车费用＿＿＿＿ | |办公用品＿＿＿＿ | |到期/定购＿＿＿＿ | |公共设施＿＿＿＿ | |其它费用＿＿＿＿ | |固定开支 | |租金＿＿＿＿ | |折旧＿＿＿＿ | |保险费＿＿＿＿ | |营业执照/许可证＿＿＿＿＄ | |偿债＿＿＿＿ | |其它开支＿＿＿＿ | |总开支＿＿＿＿ | |利润（毛利润－总开支） | |税款＿＿＿＿ | |税后净利润＿＿＿＿ | |在第一年这种表格可用来估测每月的收入和开支。在这以后的四年中| |，每年记录 | |一次就可以了。 | | | |资产负债表 | | | |资产 | | | |列出企业拥有的有价值的东西或合法的应收款项。总资产包括所有净| |价值。资产的折旧和注销（无形资产如专利、版权等逐年减少）应当| |扣除。 | | | |流动资产 | | | |现金 | | | |列出现金和在12个月（或一个运转周期）之内能兑换成现金的其它资| |源。包括手头现有资金、银行存款支票和固定存款等。 | | | |· 小额现金 如果你的企业有一笔专门用于各种小额花费的基金，你 | |可将它包含在这笔现金里。 | |· 应收帐款 顾客购买商品或享受服务应付的报酬。 | |· 存货 现有的原材料，正在加工的和已完成的商品，制造的产品或 | |转售的产品。 | |· 短期投资 也称为暂时投资或可销售有价证券，包括一年内可将股 | |息或红利兑换为现金的股票。不论谁多谁少，列出股票、债券、存单| |等的市场价值。 | |· 预付帐款 提前购买或租用的商品或服务。如办公用品、保险和交 | |易场地。 | |· 长期投资 也称作长期资产。即在一年以上的时间里可产生利息或 | |红利的财产。股票、债券以及指定特殊用途的存款。 | |固定资产 | |也称作厂房和设备。包括一切不用于转售的、企业所有或用于生产的| |资源。固定资产也可以出租。固定资产的价值和被租用财产的责任必| |须在资产负债表中列出。 | |· 土地 列出原始购买价格（不包括市场价值补贴） | |· 建筑 | |· 改进（包括租赁物的改进） | |· 设备 | |· 家具 | |· 汽车/交通工具 | | | |负债 | | | |短期债务 | | | |列出所有的借款、金融债务、在一年内或一个运行周期内可以支付的| |赔偿。一般包括： | |· 应付帐款 在企业运行中购买商品或服务应向其提供者支付的费用 | |。 | |· 应付票据 | |· 应付利息 短期和长期借用资金的利息和企业信用贷款。 | |· 应付税款 在会计过程中由企业会计估计的金额。 | |· 应付工资 | | ...
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