某分公司资金管理制度
某分公司资金管理制度 摘自《永2004财（规）字第04005号》 为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理 调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。 一、分公司资金拨款标准： |月销售规模（含税 |资金拨付标准 |资金拨付额 | |） | | | |4000－6000万元 |75％ |3000－4200万元 | |6000－8000万元 |70％ |4200－5200万元 | |8000－10000万元 |65％ |5200－6000万元 | |10000－40000万元 |60％ |6000－20000万元 | |40000万元以上 |50％ |20000万元以上 | 1. 资金拨付额为每季度核定一次。 2. 月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。 3. 资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。 4. 分公司资金总占用额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产 5. 新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。 6. 总部资金实际拨付额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产－实际投资资金 二、分公司资金拨款的审批： 1. 季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准 内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。 2. 新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。 3. 超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨 款。 三、相关部门职责： （一）营销部门： 1. 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控； 2. 负责对出样商品资金占用状况进行监控； 3. 负责对供应商帐期和信用额度的协调工作； 4. 负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控； （二）、财务部门： 1. 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议； 2. 负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作； 3. 负责对应收销售款的监控工作； 4. 负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。 （三）信息部门： 1. 保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求； 2. 负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的监控； （四）总经理： 1. 作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责； 2. 对分公司预算承担责任，确保各项预算的完成； 3. 负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。 四、奖罚规定： 1. 分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理处罚500元。 2. 在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚2000元。 3. 其它相关规定参照财务内控制度执行。 本规定适用公司家电零售单位。 本规定从二○○四年二月一日起试行，试用期五个月。
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