财务管理规范对外报表及销售日报表
财务管理规范对外报表及销售日报表 一、对外报表 对外报表有助于企业内部管理者和决策者、企业外部各监督管理部门更好地了解企业 经营状况，因此，准确、及时的提供对外报表就显得极其重要。鉴于目前各分公司报表 上传的及时性和准确性存在或多或少的问题，现对对外报表的内容、格式、上报时间、 相关责任人、相关负责人及惩处办法做出相应的规定。 1. 对外报表的内容 根据公司具体情况，将对外报表分为：资产负债表、主要税金明细表、损益表、费用 明细表及经营情况汇总表。 2. 对外报表的格式（见附件） 3. 上报时间 对外报表由分公司汇总完毕、确认后于次月6号前提交财务管理中心（节假日不顺延） 。 4. 惩处办法 （1）各分公司必须按统 一的格式编制对外报表，不得随意修改。若发现分公司擅自增减报表项目、擅自修 改公式，一经发现将给予相关责任人罚款。 （2）各分公司必须在规定时间内出具对外报表。若分公司未按时出具、上传报表延误中 心报表的汇总，则对相关人员以一定的处罚。 （3）各分公司必须对报表数据的准确性负责，保证报表之间的勾稽关系无误，同时也要 对报表的完整性负责。若发现分公司的数据有误、报表之间的勾稽关系有误、报表 缺乏完整性，则对相关人员以一定的处罚。 二、销售日报表 销售日报表作为公司对内的报表主要的作用是反映公司每天销售与解款情况。 1、各分公司负责汇总的人员必须在次日10：30之前将日报表以邮件的形式发送并确保报 表的及时性。 2、各门店的财务主管与出纳必须认真编制日报表，保证报表的准确性；各分公司最终汇 总人员应对报表进行监督，确保报表数据的准确性。 3、倘若发现报表数据有误或未及时上传报表，则对相关人员进行处罚。 以上规定从2004年2月25日起生效，惩处办法按《财务内控制度考核实施细则》的具体 内容进行。
财务管理规范对外报表及销售日报表