提款报账-1提款报账业务循环内部控制调查表
表3－5 索引号： （审计机关名称） 提款报账业务循环内部控制调查表 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： |调查内容 |是|否|不适 |评| | | | |用 |价| | | | | | | |计划管理 | | | | | |　　1．是否按规定编制下一年度的提款报账计划？ | | | | | |　　2．向同级财政部门或上级项目单位报送的提款报账计划 | | | | | |是否经有资格批准的人批准？ | | | | | |　　3．计划的编制是否以世界银行评估报告及项目工程进度 | | | | | |计划为基础 ？ | | | | | |4．是否有措施保证计划的执行？ | | | | | | | | | | | |提款报账 | | | | | |　　1．是否按计划进度提款报账？ | | | | | |　　2．是否按规定及时办理提款报账手续？ | | | | | |　　3．是否设有专人负责办理本单位的提款报账？ | | | | | |　　4．提款申请书后是否按规定附有合格的单据？ | | | | | |　　5．是否另设专人对本单位和下级项目单位上报的提款申 | | | | | |请书等报账资料加以审核和汇总？ | | | | | |提款申请书等报账材料上报时是否经债务代表人签字，并签盖| | | | | |单位印章？ | | | | | | | | | | | |资金回补和支付 | | | | | |　　1．提款单位上报的提款申请书是否经审核无误后，才将 | | | | | |应从世界银行贷款中支付的提款额，从专用账户拨付提款申请| | | | | |单位？ | | | | | |　　2．贷款回补资金是否及时拨付下级提款单位或项目单位 | | | | | |？ | | | | | |　　3．将贷款回补资金拨付提款单位前，是否有专人对拨付 | | | | | |的金额加以审核？ | | | | | | | | | | | |债务落实和会计处理 | | | | | |　　1．财政部门在将贷款资金拨付提款单位时，是否及时向 | | | | | |债务代表人下发“用款通知单”和“债务通知单”？ | | | | | |　　2．收到回补、偿还或直接支付的贷款资金后，是否及时 | | | | | |按世界银行“支付通知单”或财政部门的“用款通知单”、“债务 | | | | | |通知单”入账，登记债务？ | | | | | |　　3．是否定期将本单位的世界银行贷款账面数额与世界银 | | | | | |行发来的对账单或财政部门的账面记录加以核对，并对其中的| | | | | |差异加以调节？ | | | | | |◆调查结论（只能由审计人员填写）： | |　　1、经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：高（ ） | |中（ ） 低 （ ） | |2、该循环是否需要进一步作符合性测试：是（） 否（） | 审计人员： 审计日期： 被调查人员： 被调查日期： 复核人员： 复核日期：
提款报账-1提款报账业务循环内部控制调查表