小型项目可行性性分析表
附表1 小型项目可行性性分析表 |调查方面 |回答 | |1、基本情况 | | | | | |1)客户何时设立？经营场所是否集中在同一地 | | |点？ | | | | | |2)提供的何种产品或服务，产品或服务是单一 | | |还是多样？ | | | 3)客户销售是否主要依赖少量的买主？ | | | 4)客户所在行业是否为国家鼓励？ | | | 5)客户的组织结构及内控制度是否完善健全？| | | | | |6)客户的会计核算组织、会计核算体系和内部 | | |会计控制是否适应客户的生产特点？ | | | | | |7)客户是否存在内部审计及内部审计人员的地 | | |位是否独立？ | | | | | |8)客户审计期间的主营业务的经营业绩是否良 | | |好？ | | | | | |9)客户是否存在非常交易，如：政府补贴、出 | | |让设备或股权、非货币交易、关联交易等等） | | |？ | | | 10)客户的主要融资渠道是什么？偿债能力是 | | |否良好？ | | | 11)管理人员是否诚实正直？是否受到异常的 | | |压力？ | | | 12)主要管理人员是否经常变动？ | | | 13)获取会计报表，分析企业财务状况是否良 | | |好？ | | | 14)获取会计报表，分析企业获利能力是否良 | | |好？ | | | 15)客户主要产品的技术是否先进和具有竞争 | | |力？ | | | 16)客户产品的市场占有率如何？ | | | | | |2、客户的财务报表及对客户审计影响 | | | 17）企业财务报表的用途 | | | 18）自身是否具有独立性和专业胜任能力 | | | 19）审计范围是否会受到限制 | | | | | |20）客户对审计报告的出具时间要求是否合理 | | |？ | | | 21）客户对审计报告有无不合理的要求？ | | |3、其他需要说明的问题 | |评价结论: □ 1）正常风险水平 □ 2）高于正常风险水平 □ 3）显著高 | |于正常风险水平 | |主要审计风险说明： | 是否接受委托 □ 是 □否 项目负责人签字：　　 日期 部门质量负责人签字： 日期
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