塑料制品事业部独立核算体系文件
XXX公司 温州XXX公司 塑料制品事业部 独立核算体系文件 版 本： B 发布日期：二OO二年十月十六日 实施日期：二OO二年十一月一日 |目 录 | |章节号 | 内 容 | |1 |主题内容及适用范围 | |2 |“核算管理”组织机构（附图表） | |3 |核算意义 | |4 |生产过程控制 | |4.1 |合同评审及业务落实 | |4.2 |物料准备 | |4.3 |过程控制 | |4.4 |产品缴库 | |4.5 |粉碎与造粒 | |4.6 |内部采购（注塑两部间及塑件供小家电） | |5 |核算控制程序 | |5.1 |核算期间 | |5.2 |核算帐户 | |5.3 |新品定额确认 | |5.4 |部门编码规则 | |5.5 |人员编码规则 | |5.6 |物料编码规则 | |6 |核算项目与核算指标 | |6.1 |原材料核算 | |6.2 |辅助材料核算 | |6.3 |入库成品与人员工资核算 | |6.4 |其他核算项目 | |7 |相关部门职责 | |7.1 |销售部 | |7.2 |生产制造部 | |7.3 |采购科 | |7.4 |核算科 | |7.5 |物控科 | |7.6 |质管科 | |7.7 |技术科 | |第1章 |主题内容与适用范围 | ● 主题内容 分级核算，量化管理，按效计酬 分级核算是公司对在生产经营活动中相对独立的部门分级进行独立核算。 量化管理是把管理对象、内容、行为等转化成数字，具体即是把生产部门的人员、 产品质量、产量、消耗、现场状况等均用系统的数字来反映，用公平、公正、全透明核 算数据来表明该部门经营、生产状况及产生的效益。 效益的高低体现在“优质、高产、低耗”上，优质一方面表现为优质管理，使生产现场达 到人员精干、物流有序、设备良好、纪律严明、环境整洁；另一方面表现为出优质产品 。在优质前提下，要提高产量，没有数量也就没有质量，致力提高工效。低消耗达到杜 绝一切浪费(包括物力、人力、设备、场地等等)，使生产活动全过程均在受控状态中。 按效计酬是按效益计报酬，具体实行高效多得、低效少得、无效不得、负效得罚原 则。 ● 适用范围 《塑料制品部独立核算体系文件》适用于本公司塑料制品一部、二部。 |第2章 |“核算管理”组织机构 | 1．建立“核算管理办公室”，公司派员组成，其作用： 1.1制订系统管理制度和考核规定及办法逐步完善讨论稿，实行滚动式管理，随时调正不 合理部分。 1.2根据二部生产、质量等情况，妥然调配业务量。 1.3协调、裁决操作过程中出现的不可预料的，制度、规定中未尽的事项。 1.4检查、督促、指导各核算部门工作开展情况。 1.5协调各部门工作，防止因某些事项影响公司总体计划。 1.6检查、及时公布数据，兑现核算指标。 2、办公室下面设立: 技术科、质管科、核算科、物控科、采购科。详细见附表《组织机构及流程图》。 |第3章 |核算意义 | 1、把部门在经营、生产活动中所发生的一切费用按核算制度建立账户集中在该部门名下 。 2、把该部门生产的产品等按计酬项目统一汇总在该部门名下。 3、汇总所有的投入与产出，用数字来反映该部门经济效益与分配数。 4、分级核算 4.1公司对注塑件生产一部、二部进行单独核算。 4.2注塑两部分别在部内对班组，班组对员工进行细化核算。班组、员工细化核算，由各 部内根据生产情况，制定各类制度、规定、计算公式等，但实施前必须报核算办公室审 核批准。 | |第4章 |生产过程控制 | | |4.1 |合同评审及业务落实 |第1页 共4页 | 1、销售部 1.1.销售部接订单合同后列出明细清单，在评审前将物料编码、清单及客户档案（新客 户）传递至物管部，由物管部编制物料档案、对应的套件清单、产品结构清单，按ISO评 审程序与管理办公室、生产部共同评审； 1.2.评审合格后，销售部将销售订单输入用友ERP管理系统，并将对应的销售价格录入用 友ERP管理系统的“价格管理系统中”，根据成品库存情况确定具体数量下达“生产发售计 划单”，附明细清单传递至管理办公室； 1.3.生产计划单、产品明细清单不符合规定要求、影响操作的，由管理办公室对销售部 相关责任人处以50-200元一次失职处罚； 2、管理办公室根据注塑两部的生产实际情况，将生产计划落实到生产部； 3、注塑部承接生产任务，进行确认； 4、核算科根据《核算项目及核算指标》确定材料定额、人工定额，并填制定额确认表送注 塑部备案存查，同时将对应资料及成本价输入存货档案中； 5、所有注塑业务（包括非营销人员接洽的）确定到投产均应按以上1至4程序进行。 6、表单表式： | |第4章 |生产过程控制 | | |4.1 |合同评审及业务落实 |第2页 共4页 | 生产发售计划单 DY销-表03A 生产 部： NO： |购货单位 |编 码 | |订 单号 |NO： | | |名 称 | | | | |联 系人 | |电话 | |交货日期 | | |品名及规格 | |数 量 | | | | |需方要求： | | | | | | | | | | | | | |签字/日期： | 制表人： 审 核： 出单日期： | |第4章 |生产过程控制 | | |4.1 |合同评审及业务落实 |第3页 共4页 | 产品明细清单 产品编码： 产品名称： |部件编码 |部件名称 |配套数量 |装配要求 |其他要求 |备注 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |核算科评价 |(对材料、人工成本评价) | | | | | | | | |生产部确认： | 说明：1此表为生产计划单的附表，一式四份，销售部、采购科、核算科、注塑部 各附一份； 2此表由销售部按合同评审过程中确定的明细清单填制，编码由核算科配备； 3对于单发的半成品，且不需装的，不需清单，直接列示于生产计划单中，只要需 装配的全部需用清单列示明细组成； 4清单必须明细到最小件，包括螺丝、单件海绵等； 5四相关部应保存好所有明细清单，以作为档案随时调用。 6销售部与核算尽量用计算机科传递相关数据清单。 | |第4章 |生产过程控制 | | |4.1 |合同评审及业务落实 |第4页 共4页 | 工价定额确认表 日期： NO.00001 |生产批号 | |产品编码名称 | |是否小批量订单 | | |数量 | |工价定额 | |工值 | | |核算科 | |注塑部 | |事后复核 | | 此表由核算科编制，一式三联，第一联存根，第二联注塑部、第三联核算科。 此表只列出一生产批号中一大产品（组装件和不组装件）的工价，不列示明细工 价。 注塑部对工价有疑问的可向核算科查询明细工价。 此...
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