财务报表-2项目进度表审计程序表
表5－5　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　索引号： （审计机关名称） 项目进度表审计程序 审计期间------- 项目名称： 项目执行单位： |审计程序 |执行情况说明|工作底稿索引 | | | |号 | |　　1．通过对比本年度和上年度的报表说明，抽 | | | |查有关会计记录，查明报表遵循的会计政策、选用| | | |的会计方法是否与上年一致。 | | | |　　2．对照上年度经审计的财务报表，查明报表 | | | |期初数是否与前一年度期末数一致，如有差异，应| | | |查明原因，并提请被审计单位在财务报表说明中说| | | |明。 | | | |　　3．对照项目评估报告，以及资产管理、工程 | | | |建设台账和报账提款等业务记录，审查报表的整体| | | |合理性和反映内容的完整性。 | | | |　　4．对照项目贷款协定、项目评估报告和有关 | | | |部门批准的概算，确认项目工程建设内容、概算金| | | |额是否与世界银行贷款协议、有关部门批准的概算| | | |一致。 | | | |　　5．检查该表各项内容是否与被审计单位总账 | | | |、明细账、各子项目单位报送的报表一致。 | | | |　　6．审核该表与其他报表勾稽关系是否正确（ | | | |见资金平衡表审计程序表第5项）。 | | | |　　7．复核报表中小计、合计的计算是否正确。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
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