12.22资金计划管理制度(doc)
XXXX控股集团有限公司企业标准 资金计划管理制度(试行) Q/XXXX 09.01.01-2005 1　目的 为了做好资金计划的编制，合理使用资金 ，特制定本制度。 2　适用范围 本管理规定适用集团以及集团所有下属公司资金计划的管理。 3　职责 3.1　集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金计划并报集团资金部。 3.2　集团资金部汇总平衡后制定统一资金计划。 4　管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开 发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综 合平衡的计划。 4.1 　资金计划编制程序 编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图2） 。 4.1.1 公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司资金部门（附表1、附 表2）。 4.1.2公司资金部门审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报上级子集团资金部门 或集团公司资金部 (附表3) 。 4.1.3　子集团资金部门审核汇总所属子公司收支计划后，统一上报集团公司资金部。集 团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支计划并综合平衡后上报分管总裁批准，统一 安排各子集团、子公司收支计划（附表4、附表5）。 4.1.4 　子集团、子公司资金部门层层下达本集团或本公司的年、季、月货币收支计划 ，直到公司各部门。 4.2　 资金计划的内容 4.2.1　资金收入 4.2.1.1　销售收入：公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现计 划数。
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