非财务人员的财务管理 王永杰
 

课程大纲：

**篇 会计基础知识

一：会计的现代含义与基本职能

二：会计基本前提与会计基本原则

三：会计要素与会计等式

四：会计科目、会计帐户与借贷记账法简介

五：会计凭证、会计账簿与财务处理程序简介

第二篇 公司理财基本原理

一：公司理财的发展演进

1巴舍利耶的投机理论

2企业利润大化

3企业价值大化

二：公司理财的概念

三：公司理财的内容

1筹资决策——钱从哪里来

2投资决策——钱往何处去

3资产管理——财富如何使用

4分配政策——财富如何分配

四：公司理财的基本原则

1风险与收益的权衡——吃好与睡好的两难选择

2货币的时间价值——现在的钱和未来的钱

3现金流观念——现金流与会计学上的收入和支出有何联系和区别

4市场有效性观念

五：公司理财的环境

1宏观环境——经济危机环境下如何使资产保值增值

2微观环境

第三篇 财务报表分析基础

一：由“表”及里——财务报表的含义与内容

二：财务报表的种类和使用者

三：财务报表的生成依据和六大要素

四：财务报表分析的步骤和方法

1金钥匙一：比较分析法

2金钥匙二：比率分析法

3金钥匙三：因素替代法

五：财务报表的审计常识

1审计功夫在账外——账目分析与专业判断的结合

2上市公司报表真实性状况分析

第四篇 财务报表阅读与分析

一：企业财务状况快照——资产负债表分析

1财富清单：资产负债表概览

2资产项目阅读分析

3负债项目阅读分析

4权益项目阅读分析

5资产与负债的组成结构分析

6偿债能力分析

7营运能力分析

8资产与资本对称结构分析

9资产评估案例分析

二：企业财务录像——利润表分析

1经营成果报告——利润表概览

2企业盈利结构分析

3利润质量分析

4企业盈利能力分析

5成本控制与成本结构分析

6上市公司利润质量分析案例

三：现金为王——现金流量表分析

1追踪现金——现金流量表概览

2殊途同归——从利润到经营活动现金净流量

3投资活动现金净流量

4筹资活动现金净流量

5现金流量质量分析

6现金流量结构分析

7现金支付能力分析

8现金比率分析

9现金流入与收入的联系和区别归纳总结

10现金流量表案例分析

四：财务报表附注阅读分析

1不可忽略的信息宝库——会计报表附注

2会计报表附注十三项内容

3会计报表附注分析

第五篇 综合财务分析

一：高屋建瓴——财务报表综合分析的意义

二：三大报表的关系

三：神奇的“金字塔”——杜邦分析

四：沃尔评分法及其应用

五：财政部对国有企业的绩效评价体系

1盈利能力分析

2偿债能力分析

3周转能力分析

4企业成长性分析

六：企业风险评价

七：财务危机的“报警器”——财务预警分析

第六篇 财务报表粉饰分析

一：财务报表粉饰的动机

二：财务报表粉饰的成本和代价

三：魔高一尺——报表粉饰的方法

四：道高一丈——报表粉饰的识别

第七篇 报表分析的局限性

一：先天不足——报表本身的局限性

二：真假难辨——报表的真实性

三：通货膨胀对报表阅读分析的影响

四：如何克服报表分析的局限性

第八篇 财务预算

一：以市场为导向的财务预算框架

1以市场为导向

2以销售预算为基础

3以现金预算为核心

二：财务预算的编制原理

1以销售预算为起点

2 JIT模式下的生产预算

3销售与管理费用预算

4现金预算

5利润表预算

6资产负债表预算

三：全面预算与财务预算

四：预算的形式及分类

1弹性预算

2概率预算

3零基预算

4滚动预算

5作业预算

五：预算的执行与控制

   ——案例分析：巨人大厦的启示

六：预算的考核与评价

第九篇 筹资与投资的方法和策略

一：HBS的思考——FRICT筹资分析法

二：钱从哪里来——筹措资金的佳方法

三：借贷的限度

四：钱往哪里去——投资决策的风险分析

五：风险如何分散——证券投资与投资组合

六：资金成本和资本结构

七：财务管理中的杠杆原理

1经营杠杆的运用基础

2财务杠杆与财务风险

3综合杠杆的使用

第十篇 营运资本管理

一：营运资本管理概述

二：现金和有价证券管理

三：应收账款和存货管理

四：短期融资管理

五：营运资本的结构性管理

六：营运资本的对称性管理

第十一篇 企业财务内部控制

一：建立健全的财务管理机构

二：现金收付内部控制制度设计

三：存货内部控制制度设计

四：固定资产内部控制制度设计

五：采购业务内部控制制度设计

六：销售业务内部控制制度设计

第十二篇 企业资本经营

一：从生产经营到资本经营

二：企业兼并与收购

1企业并购的一般形式

2企业并购的动机

3企业并购战略分析

4兼并收购的抵抗和反击策略

 白衣骑士策略

 反向标购策略

 鲨鱼反击策略

 毒丸策略

 金降落伞策略

三：企业财务失败与重组

1经济性失败

2财务性失败

3企业重组

第十三篇 纳税常识

一：税收与税法基本内容

二：我国企业应缴纳的税费种类

三：税务筹划的原则和特点

四：税务筹划的基本技术

五：税务筹划的程序和步骤

六：税务筹划的经济制度分析

七：税务筹划理论与实务

第十四篇 跨国经营财务

一：产品和金融市场的全球化

二：汇率的近期历史

1固定汇率

2浮动汇率

3外汇市场

4费雪效应（FE）

三：跨国筹资介绍

1国际贸易结算方式下的国际融资

 进口方国际贸易融资形式

 出口方国际贸易融资形式

2出口信贷

 买方信贷

 卖方信贷

四：跨国投资介绍

1跨国投资风险的特殊性

 外汇风险

 政治风险

 机会成本风险

税则税率风险

2东道国的优惠政策

   3跨国公司项目投资评价

五：跨国转移价格

六：国际结算简介

七：跨国经营税务

1跨国公司组织形式的税务筹划

2跨国公司经营活动的税务筹划

3电子商务的税务筹划

八：WTO基本原则解析

第十五篇 业绩评价

一：成本中心的业绩评价

二：利润中心的业绩评价

三：投资中心的业绩评价

四：传统财务绩效评价的局限性

五：经济附加值绩效评价制度

六：平衡记分卡的应用

王永杰老师的其它课程