企业内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理详细内容
企业内部控制与风险管理
一 内部控制概述
1 内部控制基本理论
案例:巴林银行倒闭案例
2 内部控制的产生和发展
3 我国企业内部控制规范
二 内部控制基本规范
1 基本规范概述
2 内部环境
案例:郑百文内控失败案例
3 风险评估
4 控制活动
案例:邯钢的内部控制活动
5 信息与沟通
6 内部监督
案例:亚细亚内控失败案例
三 内部控制环境
1 组织架构
2 发展战略
3 人力资源
案例:GE的人力资源管理模式
案例:Wal-Mart的人力资源管理
4 企业文化
案例:松下企业文化介绍
5 社会责任
6 安全生产与产品质量
7 环境保护与资源节约
8 促进就业与员工权益保护
案例:三鹿奶粉事件折射出的企业伦理道德
案例:紫金矿业案例分析
四 资金与资产控制
1 资金活动控制概述
2 筹资控制
3 投资控制
4 资金营运控制
案例:上市公司资金利用效率分析
案例:上市公司偿债能力分析
案例:负债筹资导致神话破灭
案例:出纳管理不善导致资金管理漏洞
5 资产管理
案例:四川长虹的应收账款管理失败案例
案例:存货管理案例分析
案例:固定资产管理案例分析
案例:无形资产管理案例分析
6 工程项目控制
7 立项与招标控制
8 造价控制
9 竣工与验收控制
五 采购与销售控制
1 采购流程和业务评估
2 采购中的风险管控
案例:供应商选择之道
3 销售业务控制
4 销售与收款控制
六 全面预算控制
1 全面预算控制的失控风险
2 全面预算的关键控制环节
3 全面预算的编制控制
4 全面预算的执行控制
5 全面预算的考核控制
案例:大亚湾核电站的预算管理控制
案例:巨人大厦案例分析
七 特殊活动与方法控制
1 合同管理的失控风险
2 合同签署的控制
3 合同履行的控制
案例:合同纠纷案例分析
4 担保控制概述
5 担保评估与审批控制
6 担保执行控制
案例:担保内部控制案例分析
7 研究与开发控制
8 业务外包概述
9 外包业务流程控制
案例:运输业务外包案例分析
八 信息与沟通
1 信息系统控制概述
2 信息系统运行与维护
3 内部信息传递控制
4 内部报告形成控制
5 内部报告使用控制
案例:企业成功源于沟通
6 财务报告控制概述
7 财务报告失控风险
8 财务报告的编制控制
9 财务报告的对外提供控制
10 财务报告的使用控制分析
案例:蓝田股份案例分析
九 内部控制评价
1 内部控制评价的目的和意义
2 内部控制评价的主要内容
3 内部控制评价的程序
4 内部控制缺陷的认定及处理
5 内部控制评价报告
案例:内部控制测试案例分析
十 内部控制审计
1 内部控制审计的含义和目的
2 注册会计师的责任
3审计工作计划和实施
4 评价控制缺陷
5 出具审计报告
案例:内部控制审核报告案例分析
十一 风险与风险管理概述
1 风险的含义和构成
2 风险的分类
3 风险管理及其过程
4 风险管理的局限性
案例:国美控制权争夺案例分析
案例:三鹿集团败于风险管理失控
5 风险管理的影响因素与方法
6 风险管理委员会及其运作流程
案例:风险管理委员会形同虚设的前车之鉴——中航油案例分析
十二 企业风险分析与评价
1 人力资本风险分析
2 财产风险分析
3 法律责任风险分析
4 金融市场风险分析
5 风险衡量技术
6 风险评价方法
案例:摩托罗拉案例分析
十三 企业风险的应对策略与措施
1 风险的应对策略
2 风险的控制措施
3 止损机制和危机处理
案例:三株口服液危机处理失败案例分析
十四 风险的信息披露与审计
1 风险预警
2 风险预警的评价方法
3 风险报告的内容与形式
4 风险审计
案例:德隆危机的预警分析
十五 公司治理、内部控制与风险管理的互动及协调
1 内部控制与风险管理的关系
2 国内外对公司治理的研究
3 激励合约:实现内外部互动效应
4 董事会特征:组织与个人的多维视角
5 股权结构:基于制度背景与股权制衡的价值创造
6 公司内部治理与内部控制的关系定位
7 公司内部治理质量对企业内部控制报告的影响
8 实现公司内部治理与内部控制良性互动的方法
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