大数据时代的财务管理
 

一、迎接大数据时代的到来

1、为什么是【大数据】？

l 硬件成本的降低

l 软件技术突破和普及

l 网络带宽的大幅提升

l 云计算的兴起

l 网络技术的发展

l 智能终端的普及

l 电子商务、社交网络、电子地图、现代物流的普及

l 物联网、车联网、各种APP的兴起

2、大数据与【财务转型】

l 大数据推动财务职能转型

l 基于大数据构建财务管理体系

﹣  财务管理体系的成功要素

﹣  基于大数据分析和应用的企业价值管理

﹣  财务会计/管理会计一体化核算考核标准

﹣  大数据和战略分析

l 控制与效率的平衡以大数据应用结果为考核依据

l 企业信息化建设和财务决策支持

﹣  要真正的经营分析而不是业绩报告

﹣  经营分析：寻找财务业绩背后的业务动因

﹣  经营分析和决策支持需要的复合型人才

﹣  业务分析师的成长途径和专业水准

3、【大数据】与公司战略达成领域

l 大数据助推新财务管理模式建立和优化

-      资源管理和运用

-      业务和财务流程改造

-      财务管理的内涵和外延

-      公司内控和风险管理

-      ERP信息化建设

-      共享服务中心（Share Service Center）

-      资金集中管理（现金池）

l 大数据时代财务人员必备的重要财务理念和值得思考的问题

-      协调发展和可持续增长

-      利润＋现金＋价值＋风险＋成长

-      资本资产结构优化

-      现金为王

-      资本成本

-      经济增加值（EVA）

二、大数据时代财务团队建设

1、财务部门能力胜任模型和岗位标准化

-      能力胜任模型设计（从CFO到出纳，逐一筛选）

-      财务岗位职责描述

-      其他部门和财务的对接控制点设计

-      如何解决职责不清和岗位交叉的内部损耗？

-      财务职能设定及合理的组织结构模式

-      财务计划和分析职能的重点及变化管理

2、财务团队数字化理念

-      用数字说话

-      重视大数据的团队文化

-      大数据应用技能和绩效考核

-      大数据体系设计、数据获取和分类保管、数据加工能力培养

-      推动公司其他部门应用大数据

三、大数据时代的财务决策支持系统

1、财务决策系统与ERP信息化系统的关系

2、财务战机的核心系统－管理驾驶舱技术应用

3、财务决策支持中心（统合群体式，分布式，和职能决策等各种情形）

4、不同类型和不同发展阶段企业的财务决策支持系统的差异

l 资本资产结构决策

l 财务分析决策

l 财务预测决策

l 财务投融资决策

l 成本决策

四、【企业信息化建设】：ERP系统与财务信息化（FMIS）

1、互联网技术与“第三次工业革命”――（可再生能源＋互联网信息技术）

2、数字化企业――虚拟和实体的交锋

l 美国生产与库存控制协会(APICS)：良好的企业管理系统（MRP II/ERP）能够帮助企业获得：

n 库存下降30％～50％（库存周转率提高50%）

n 延期交货减少80％（准时交货率平均提高55%）

n 采购提前期缩短50％

n 停工待料减少60％

n 制造成本降低12％

n 管理水平提高，生产能力提高10％～15％

l ERP系统和财务信息化建设是企业信息化的一部分，也是核心部分

n 是公司管理项目而不是纯IT项目

n 信息化建设要素和软硬件要求

-      业务信息化基础平台

-      商业智能与决策支持系统

-      基于Internet的管控体系

-      全新的员工价值管理理念

n FMIS和ERP发展演变

n ERP与FMIS的关系

n 财务信息化建设的关注点

五、【财务管理解决方案】：大数据体系和信息化建设准备和流程梳理

n 明确公司战略和年度计划

n 财务人员信息化知识培训和普及（重点是ERP和FMIS）

n 集团或公司业务模式和管控模式设定

n 公司信息化体系诊断（外部或内部项目组）

n 内外部资源分析（尤其是信息化建设资源）

n 公司整体流程梳理和改造（矩阵式或交叉式流程，分部门，分地区，分产品线，分市场，分销售或服务模式等）

n 财务职能定位和财务战略梳理

n 财务佳管理和服务模式

n 财务信息化建设流程梳理及与公司整体信息化建设对接

六、【大数据系统建设实施】：认识误区，成功要素，综合保障

1、项目实施成功的关键要素

2、与办公自动化系统系统（OA）同步实施

n 实施的SMART原则

﹣  Scheme（项目规划）：组建团队，拟定实施计划

﹣  Manipulate（方案设计）

﹣  Activate（系统构建，测试和实施）

﹣  Remove（新系统上线切换）

﹣  Troubleshooting（持续支持服务）

n 系统实施的项目管理

﹣  组织管理

﹣  日程管理

﹣  进度管理

﹣  成本管理

﹣  质量管理

﹣  风险管理

﹣  沟通管理

﹣  问题管理

﹣  知识管理（文档管理，培训管理）

﹣  技术管理（反馈和升级）

3、财务信息化建设的价值管理（EVA和WACC理念）和变化管理

n 公司整体信息化建设

n 避免信息孤岛的负面影响

七、财务共享服务中心（SSC）

n 应该在什么时候考虑？

n 那些要素是必不可少的？

n 共享服务中心的类型和层次选择？

n 共享服务中心的职能设定？

n 建立共享服务中心的步骤？

八、 大数据与战略成本管理

1、没有成本竞争力，就没有市场竞争力。

2、大数据与价值链分析

3、大数据与作业成本核算、作业管理

4、大数据与战略成本动因分析

5、大数据与生命周期成本核算

6、大数据与目标成本法

7、大数据与客户盈利性分析

8、大数据与产品定价

九、 大数据与战略性全面预算管理

1、大数据对战略的支持

2、大数据与EVA，WACC，以及公司市值管理

3、大数据与现金流优化

4、大数据与精准预测

十、       大数据与战略财务分析

1、数据库精炼的手段

2、大数据分类技术

3、大数据归纳和提炼

4、价值分析需要的大数据类型

5、大数据获取的补充手段

十一、大数据与现金流和营运资本管理

1、大数据技术支持集团现金流管理

2、大数据与现金池

3、大数据与集团现金管控

4、大数据与营运资本管理

十二、内部控制和全面风险管理体系

1、大数据条件下梳理公司流程

2、风险控制节点

3、大数据与内控

4、大数据与全面风险管理

十三、大数据与战略投融资和收购兼并

1、大数据条件下的收购兼并战略

2、收购目标数据库

3、可行性研究

4、大数据与尽职调查

5、融资方案和手段

6、收购整合

7、大数据与并购后管理

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