工程和项目承包中的财务管理

**天

**部分 企业业务运营和项目管理

Ø 公司战略，业务运营和项目管理

Ø 公司项目规划和资本预算

Ø 项目管理与日常管理的差别

Ø 项目管理的三大目标

Ø 项目生命周期的四个阶段

Ø 财务控制在项目管理中的角色

Ø 全面认识项目管理

案例分析：

1、 某大型集团公司项目规划和年度资本预算流程

2、 你所在组织目前的项目管理现状和财务在其中发挥的作用？

第二部分 项目立项，项目评估与选择，项目前期财务管理

Ø 公司财务战略和资本成本管理要点

Ø 投融资战略和项目管理

Ø 项目立项的基本条件和流程

Ø 项目可行性研究必须回答的几个财务问题

n 现金流测算

n 现金流折现法（DCF）和财务净现值（NPV）的运用

n 内部收益率法（IRR）和投资回收期（Payback Period）

n 财务资源规划

n 资金筹划

n 财务风险分析和管理

n 项目周期和财务管控

Ø 项目的选择——从财务的角度如何判断

Ø 数值型方法/非数值型方法

Ø 项目预算审核
1. 资源分类：项目资源可以分为人工、费用、材料、外包、管理费等；
2. 资源定价：为所有项目资源预定义单位成本和单位价格；
3. 预算比较：维护项目开始前后的成本预算，自动统计实际成本，以便比较并控制项目成本；

4. 项目审批：根据需要为项目设立具体的批准流程，确保项目得到相关人员的批准；

案例分析：某集团公司的项目立项流程和标准条件

课堂练习：某对外援助工程项目的投资决策分析过程剖析

第三部分 项目会计核算方法与财务报告体系

Ø  项目管理角度下的两类项目核算要求

Ø  项目会计核算方法

Ø  项目核算与整体核算

Ø  项目财务报告体系

Ø  项目执行过程中的财务分析和反馈

第二天

第四部分 项目计划与项目预算（投资周期，项目融资和成本构成）

Ø 项目计划和预算

Ø 项目计划的五个步骤

Ø 影响项目成本的关键环节：项目范围和里程碑的确定

Ø 如何合理估算每项任务的预算？

Ø 投资周期和项目预算的匹配度

Ø 预算及进度控制的关键环节：如何制定项目计划时间表

Ø 项目融资可行性分析

Ø 项目融资方式选择

n BT

n BOT

n 贷款＋自有资金

n 项目专项基金

n 股票质押或财产抵押

n 政府专项扶持资金

案例分析：某公司的项目投资周期和成本构成分解

小组讨论：不同行业项目投资的融资可行性和资金使用成本

第五部分 项目结构与进度，项目成本管理

Ø 工作分解结构——深入了解项目预算的形成过程，细化和分解每一阶段

Ø 影响成本取舍的因素：任务间的依赖关系

Ø 网络图分析

Ø 甘特图：项目计划和进度以甘特图的样式显示，同时允许用户基于项目甘特图进行资源调配；

Ø WBS：项目活动可按照工作分解结构(WBS)进行组织，活动之间可以建立依赖关系以及先后顺序；

Ø 资源分配：实时查询员工当前及未来的忙闲状态，对项目资源进行合理的调配；

Ø 早/晚进度计划

Ø 持续时间、浮动时间与关键路径对成本决策的影响

Ø 项目中期合同评审

n 项目进度和预算比较

n 合同是否需要调整？

n 预算是否需要调整？

n 项目执行中的问题总结

n 项目财务指标修正

n 项目中期绩效考核

Ø 如何使用挣得值体系控制项目成本与进度？

Ø 成本分摊：基于项目活动，归集人工，费用，材料，外包，管理费等各种项目成本；

Ø 工时表：集成工时表，自动归集具体项目活动耗费的人工时间及成本；

Ø 费用表：集成费用表，自动归集具体项目活动的直接费用。

Ø 成本分析（成本结构，预算控制，项目中期调整对成本的影响）

Ø 项目生命周期

Ø 基于项目生命周期的项目成本控制

Ø 项目评估与选择中的财务成本控制

Ø 项目动态成本控制

Ø 项目成本核算与项目核算Ø

Ø 成本偏差与进度偏差

Ø 成本/进度执行效果指数

Ø 项目成本绩效报告

课堂练习：

1、 网络图，甘特图，WBS与成本决策的关系及控制技巧

2、 编制某项目成本计划

案例分析：某国有大型能源集团海外投资项目分阶段管理和绩效考核

小组讨论：项目预算不够怎么办？

第三天

第六部分 项目的人力资源与沟通管理

Ø 如何组建项目团队

Ø 如何获取想要的项目资源

Ø 激励团队的方法

Ø 有效的沟通的三个方面

Ø 如何合理的利用沟通技巧收集和传达信息

Ø 项目关系人及其在项目的重要地位

Ø 项目小组绩效考核

小组练习：项目团队人员搭配技巧和选择方案

团队讨论：在企业项目经理与相关人员应当承担怎样的项目责任

第七部分 项目的风险管理

Ø 业务运营风险和项目管理的风险聚焦

Ø 项目风险管理的原则

Ø 项目风险的定性定量分析

Ø 风险分析的简单模型和标准模型

Ø 风险应对措施

n 政治风险和国际环境研究

n 法律风险和属地化管理

n 经营风险和流程管理

n 项目管理风险

n 外汇风险和规避

u 外汇币种选择

u 远期交易

u 期权

u 货币互换

u 外汇“现金池”管理和人民币国际化

u 外汇核销的机会把握

u 退税和税收筹划

n 信用风险和商业信用保险

u 国际和国内信用管理体系建立

u 应收账款管理

u 信用保险谈判技巧

u 国际保理

u 保函开立

u 国际信用证

Ø 风险的监控与风险管理跟进

案例分析：

1、编制某项目的风险管理计划

2、信用保险和国际保函实战操作技巧

第八部分 项目竣工与决算，整体审计与评估

Ø 项目变更管理

Ø 完工估算

n 截至目前的实际成本加上所有剩余工作的新估算

n 截止目前的实际成本加上剩余的预算（BAC-EV）

n 截至目前的实际成本加上经实际成本绩效指数（CPI）修改的剩余项目的预算

Ø 有效的项目收尾过程

Ø 项目验收和移交

Ø 项目决算管理

Ø 项目完工审计

Ø 项目效益分析

Ø 项目整体绩效总结

Ø 项目持续跟踪计划

案例分析：某工程项目竣工决算过程解析

课堂练习：

1、 某项目竣工审计注意事项

2、 项目绩效考核注意事项和持续跟踪管理方案设计

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