《财务体系建设和财务决策支持系统》大纲

模块2：财务体系（团队、制度、流程、考核）建设

和决策支持机制


（两天课程）

课程目标：
1) 全面认识在企业集团管控中财务管理的作用和价值
2）学会如何根据公司性质和特点设计、建设企业财务体系和决策支持机制
3）熟练掌握财务管理原则，财务制度建设，团队建设，团队文化等。

4）理解财务在企业中的运作，明确财务如何支持业务，业务与财务的合作伙伴关系

5）增强管理者管综合管理能力，特别是如何定位公司的财务部门，如何建设适合公司发
展需要的财务管理体系

6）明白财务除了做好专业方面的事情以外，作为管理者还需要更好的分析能力和管理艺
术
7）理解企业信息化建设和财务决策机制的重要性和实施技巧

8）全面提升企业财务管理水平和风险防范水平，为未来职业晋升培养战略眼光和能力



课程结构图：
帮助公司中高级财务管理人员（CFO，Finance Director，Finance
Controller，财务经理，其他财务管理人员等）和后备储备管理人才全面分解和还原企
业财务管理，掌握并强化一些重要财务理念，从公司价值管理、战略管理、变化管理和
资源管理的角度全方位建设公司财务管理体系。重点强化经济增加值（EVA），企业价值
链，现金为王等最新财务实践。最终能够完全掌握在实现财务转型的过程中运用最新的
战略财务和价值管理，搭建独特而有竞争力的适合企业战略发展的财务管理体系和财务
决策机制。

第一天


上午：


【企业成功要素】财务体系扮演的角色

■ 清晰的愿景目标及战略
■ 合理的组织结构及决策程序（授权与控制，激励与考核）
■ 有效的管理和计划统筹程序
■ 优秀的核心经营程序
■ 严格而合理的内控流程和标准化模式
■ 关键成功要素和核心竞争力
■ 独特而有生命力的业务模式
■ 财务体系的强有力业务分系，计划和反馈
■ 财务决策支持机制和信息化建设高效结合
【以价值为基础的财务战略管理】VBM，EVA，现金流规划和管理
■ 价值创造与资源配置
■ 利益相关者对财务管理和决策支持的期待
■ 企业价值和业绩衡量的标准（财务管理体系建设的服务目的）
■ 传统财务指标和决策体系的缺陷
■ 价值管理将公司所有利益相关者（stakeholders）联系起来

下午：
【最新财务治理结构】财务体系建设和优化
■ 财务组织结构设计和集团财务管控模式
﹣ 公司治理结构，集团管控模式和财务组织架构
﹣ 组织设计的九个理念
﹣ 组织设计遵循的原则
﹣ 集团管控和组织设计的关注因素
﹣ 不同管控模式下财务发挥的作用
﹣ 集权式模式和分权式模式
﹣ 欧式公司治理模式和英美式公司治理模式
﹣ 价值创造为导向的财务管理模式
﹣ 基于战略的变化管理和资源管理


■ 财务团队建设—一支有战斗力的团队是怎样炼成的？
- 人才的生命周期理论
- 团队职能界定和人员的合理搭配
- 马斯洛的需求层次理论在团队中的应用
- 木桶理论（短板理论）正确吗？
- 酒与污水定律和鲇鱼效应在财务团队管理中的应用
- 员工培训（财务专业能力和管理技巧）
- 学习型组织理念
- 团队文化 VS 企业文化
- 财务绩效考核体系设计
- 有效激励和合理的奖惩机制
■ 基于价值管理的公司财务会计体系定位和设计
- 经济价值管理对财务会计体系的刚性要求
-
传统财务管理太侧重会计核算和财务报表处理，财务计划和分析（FP&A）职能弱


- CFO的定位取决于什么？
- 集团管控模式设计要素
- 财务职能设定及合理的组织结构模式
- 财务计划和分析职能的重点及变化管理
■ 财务部门能力胜任模型和岗位标准化
- 能力胜任模型设计（从CFO到出纳，逐一筛选）
- 财务岗位职责描述
- 其他部门和财务的对接控制点设计
- 如何解决职责不清和岗位交叉的内部损耗？
- 财务职能设定及合理的组织结构模式
- 财务计划和分析职能的重点及变化管理


第二天


上午：

■ 财务制度和流程设计－财务战略和价值管理的灵魂
- 公司财务会计管理制度（公司财务运营指导纲领）
- 如何梳理公司业务流程和财务管理流程？
- CFO带领团队操刀流程设计
-
如何理解和改进业务流程和管理流程（围绕价值管理，财务战略和财务变革）
- 借鉴塞班斯法案（SOX-404）关于内控方面的设计
- 流程如何实施和落地？
■ 集团管控权限表
■ 公司税收筹划体系
■ 公司全面预算管理流程
■ 公司投融资流程
■ 公司资产管理办法
■ 公司信息化建设
■ 财务会计操作手册
■ 会计科目表设计
■ 财务报表体系
■ 财务分析体系
■ 合同管理标准化
■ 收入确认标准和流程
■ 应收账款管理流程
■ 信用管理流程
■ 发票管理流程
■ 公司审批权限表
■ 公司采购管理办法
■ 公司存货管理办法
■ 公司生产成本控制流程
■ 公司仓储和物流管理流程
案例研究：某集团公司财务制度体系演示

下午
■ 财务集约化和信息化建设—ERP系统和财务共享服务中心（SSC）
- 不借助于现代信息化建设的流程很难发挥功效
- ERP系统规划
◆ 前提是什么？（案例分析： Oracle公司 VS Monster Worldwide）
◆ 只买贵的，不买对的？
◆ 谁来牵头，CIO，COO，还是CFO？
- 共享服务中心
◆ 应该在什么时候考虑？
◆ 那些要素是必不可少的？
◆ 共享服务中心的类型和层次选择？
◆ 共享服务中心的职能设定？
◆ 建立共享服务中心的步骤？
■ 财务决策支持系统
- 财务决策系统与ERP信息化系统的关系
- 财务战机的核心系统－管理驾驶舱技术应用
- 财务决策支持中心（统合群体式，分布式，和职能决策等各种情形）
- 不同类型和不同发展阶段企业的财务决策支持系统的差异
◆ 资本资产结构决策
◆ 财务分析决策
◆ 财务预测决策
◆ 财务投融资决策
◆ 成本决策

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