精品课程《税务谋略与规划》

郭伟老师精品课程《税务谋略与规划》
(讲师介绍
历任税务局长、第三届中国注册税务师协会常务理事，参与中国注册税务师行业“十一
五”规划、税务顾问、税务筹划等业务准则的起草，拥有广泛而良好的人脉关系；国内著
名税务争议解决与危机处理专家，拥有多家大型企业、跨国公司的服务经验，现兼任金
蝶财务软件集团高级顾问；曾操刀解决过国内多起重大涉税争议、危机事件，并被国内
数百家媒体所转载和关注；国内多所高等院校客座教授，并与清华、北大、人大、中央
财大等十几所院校、培训机构在“总裁班、高管班”的培训中长期合作，课程深受学员和
机构欢迎；《中国税务报》等十几家业内知名网站、报刊的专栏作者；
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部分典型机构：清华大学、北京大学、人民大学、中央财经大学、复旦大学、浙江大
学、天津大学……中国企业联合会等，聚成集团、影响力集团；铁道部、中国银行、兴业
银行、中国五矿、中国有色、中煤集团、神华集团、中信集团、航天科工集团、联想集
团、北汽集团、哈药集团、长虹集团、茅台集团、金蝶软件、航天信息、万科集团等；
壳牌石油、日本索尼、住友、三井、韩国商会等；海南椰岛、联邦制药、中石油新疆、
大连商场、恒泰医药……。
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(课程背景
今年经济发展环境面临形势极为复杂，经济社会发展中“两难”问题增多，政府“很差
钱”。税收任务全面吃紧，“严稽查”成不二法则，税务稽查正逐渐从“执法督查”转为“以
抓收入为主”。
在这样的大背景下，企业普遍感到税负很重，有意无意地少交税、稀里糊涂地多交税
，这是中国企业的现状。企业税务战略调整涉及多部门联动，需要“一把手”决策，而很
多决策者没有意识到——税务这个“高风险区”和“隐型利润池”对于良性持续发展的重要程
度，对未来我国税收规范化、信息化带来的挑战没有必要的认识。
由于企业对税务（自查）稽查的应对、涉税争议的解决或税务危机处理缺乏专业了解
，与税务机关之间的沟通又往往难以达到预期的效果，最终轻则高额的罚款，重则追究
有关人员的刑事责任。如何解决涉税争议、化危为机，在控制风险的前提下创造利润，
已成为现阶段企业高管的必修课！


(培训特点
■　实战＋可用：30年精炼节税锦囊，拒绝理论、现场答疑、力求实用。
■　案例＋生动：向百家讲坛学习，让税务知识变得有趣，以案说法，通俗易懂。
■　
前瞻＋独特：深刻的行业背景和实战经验，站在专业领域的最前沿，帮助企业转换视角
。

(课程体系
一、税务改革对企业及个人财富的影响
1、我国税制改革动态
1.1我国税制改革的方向及步骤
1.2上海、重庆、广州、深圳的税制改革给企业所带来的影响
2、我国税务机关改革动态分析
2.1税务机关改革的方向分析
2.2税务稽查方式的转变给公司纳税带来的影响
3、公司应该当成什么去“养”

二、税务稽查案例及应对篇
1、导致税务稽查五大原因及案例解读
1.1 领导批示：国美税务事件深度解析
1.2有人举报：诺基亚、波司登税务举报事件追踪分析
1.3专项检查：国税总局稽查局请纳税大户“喝咖啡”的情景回放
1.4当地稽查：三个不同类型税务稽查案例解析
1.5纳税评估：三大税务获奖纳税评估案例解析
2、2012税务稽查重点及应对解析
3、如何做到“不被”税务稽查
4、如何做到“不怕”税务稽查

三、六大热点税务危机案件独家、深度解读
1、六大税务稽查事件深度解读
1.1黄光裕、国美涉税事件
1.2森马服饰税务举报门事件
1.3波司登税务举报门事件
1.4达能与娃哈哈之间的税务举报门事件
1.5五粮液由于税务原因被证监会立案调查事件
1.6长虹原高管举报长虹虚开增值税发票事件

四、公司、个人节税工具及管道的选择与运用
1、涉税业务的“巧妙”安排
1.1三大节税工具
1.1.1影视作品类：“非诚勿扰”的节税运用；
1.1.2古董字画类：“古董”在装修中的节税运用；
1.1.3钻石饰品类：中石油价值1200万吊灯的节税猜想；
1.2二大节税管道
1.2.1利润转移：品牌使用费、关联公司的节税运用；
1.2.2法定扣除：慈善类—“慈善管道”的节税运用；
1.3一大秘密账户
1.3.1“秘密”资金账户的节税建立和使用
2、“四大涉税岗位”如何创造税务利润（股东、高管、销售人员、全体员工）
2.1销售赠品的节税规划与安排
2.1.1与产品直接相关、间接相关、无任何关联的赠品
2.2销售活动过程中费用的节税规划与安排
2.2.1推广费用、接待费用、销售提成
2.3外包服务在人力成本中的节税规划与安排
2.4公司股东、高管、业务公关岗位等人员收益的节税规划与安排
2.5员工交通、餐饮、工会、保险、住房、旅游、股权激励、年终奖发放

五、公司合规纳税实务经验分享
1、发票管理
1.1新公布的《发票管理办法》政策及要点解析
1.1.1三大风险点
1.1.2虚假发票的税务定义
1.1.3发票能够税前扣除的三大要素
1.1.4精选的与发票有关的五个税务政策问题解析
1.2发票类税务案例解析
1.2.1公司商业佣金提取的渠道及税务风险点评
1.2.2公司无过错取得虚假发票的税务处罚解决案例分享
1.2.3公司高管（股东）通过发票冲账兑现薪酬被税务处罚案例及解决
1.2.4公司销售过程中费用、赠品的税务风险点提示及规避思路和方法

六、涉税文件解析及运用篇
1、税务政策性、程序性、管理性文件的把握与理解
2、年度最新税务政策的把握要点及运用
2.1《特别纳税调整》的有关规定（资本弱化、转移定价）
2.2所得税税前扣除的把握要点及运用
3、精选的税务政策、案例类解读及运用
3.1跨期发票如何做到税前扣除
3.2赔偿金、违约金的节税运用
3.3增值税纳税义务发生时间的巧妙安排
3.4税前扣除的有效凭证与发票的联系与区别
……

七、税务管理篇
( 税务策略的选择
( 公司涉税岗位所面临的三大挑战、六大风险点
( 我对国税总局《大企业风险管理指引》的理解
( 国内领先公司值得借鉴的税务管理经验分享
( 防控风险的税务管理体系的建立与运用

八、公司投融资的节税规划与安排
1、并购的相关知识
2、并购涉及到相关政策解读
3、国际“六大”避税岛的情况

九、营业税改征增值税政策、法规、业务操作指南
1、增值税政策、法规、业务操作速成课堂
1.1增值税政策、法规的基本概括
1.1.1增值税基本原理、链条、运算过程的整体描述
1.1.2收入类、销项税额类、进项税额类、不得抵扣类的理解
1.1.3纳税义务发生时间、免征项目、纳税地点、增值税发票的理解
1.2营业税改征增值税企业需要提前做好的四个方面准备
1.2.1如何准确完成政策类文件的学习、理解、贯彻、执行的全过程
1.2.2如何做好在某个“节点”进行提前性的业务安排，，实现税务收益最大化
1.2.3如何与上下游合作伙伴进行节税业务的配套、整合
1.2.4企业涉税岗位可能面临的挑战、法律风险及应对
2、2012全国“两会”提出的六项税制改革的具体内容及分析
2.1完善增值税制度、推进营业税改征增值税试点。
2.2健全消费税制度，促进节能减排和引导合理消费。
2.3进一步推进资源税改革，促进资源节约和环境保护。
2.4研究制定房产保有、交易环节税收改革方案，稳步推进房产税改革试点。
2.5推进城市建设维护税改革。
2.6深化环境保护税费改革。
3、国家房产税改革对企业、个人财产所带来的影响及应对

说明：本课程由九大模块组成。一共是3天的课程，请培训机构按时长自行选择。

(培训对象（学员应不低于如下层次）
■ 企业董事长、ＣＥＯ、总裁、副总裁、总经理、副总经理、ＣＦＯ、财务总监











(培训目标
■ 当公司面临税务危机时，懂得应对的基本思路、方法、顺序；
■ 通过对税务机关败诉案例的分析，懂得保护税务价值也是在为公司创造价值；
■ 懂得公司内部（外部）涉税风险，控制在（降低到）可接受水平的具体范围；
■ 掌握对公司费用类业务如何进行节税安排。

(六大收益
■
明确企业和涉税人员风险，提出针对应对方案，有效保护企业与涉税岗位自身的利益；

■ 明确税务稽查的应对策略，建立稽查应对程序，以降低风险，控制支出；
■ 明确当税务危机来临时，如何有效的化解危机，以达到平衡风险的目的；
■ 明确如何在税务行政复议与诉讼时把握主动权，以争取企业的合法利益最大化；
■
明确不同避税工具灵活运用的方法，税务“垃圾篓”的具体操作方案，合法降低支出；
■ 明确建立集团公司税务内控体系的方法，以达到对公司税务风险预警的目的。

(郭伟老师观点
现金“管道”装上节税“阀门”，就能创造税务利润！
只要节税工具选用得当，至少可以砍掉15%－40%的税款！
搞懂税务“潜规则”，分析失败的税务稽查与筹划案例会更有用！
“点子大王”式的税收筹划已成为过去，“以票抵税”的时代也即将结束！
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“试想一个纳税有问题，‘体质’不健康的企业怎么获得融资，怎么能通过上市审查呢？”

——某集团公司覃总经理
“这次的‘清查假发票’风波中，虽然我们公司是无辜的，要没有郭老师的指点，我们真的
会被税务机关罚死，谢谢您了！”——浙江某房地产企业 于董事长
“要是早听一年，我就不会交那300多万的冤枉税了……”—广西制药企业 瞿总监
“原来交税也有这么多专业知识和技巧，原来我们的财务部也能为企业创造价值！”—陈总
经理
“作为一家按分计算利润的企业，终于明白以前我们多交多少不该缴的税……”—北京某商业
集团杨董事长
“我的老板终于知道纳税筹划是财务部的重要职能，纳税风险仅靠‘和税务搞关系’是多么
不可靠！”
— 财务总监 肖女士
……

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