管理预算与财务管理

管理预算与财务管理
为何学习：
➢
透过理解现金流的实质，学习如何在公司层次创造财富，这门综合的课程涵盖了公司财
务管理的全部原则。通过学习美国和中国企业的财务报告实际案例，学员将牢固掌握
公司的财务原则，可以更加智慧地与财务同仁交流与互动，
完成更加富有信息基础的决策，更加清晰地分析财务报表，知道金融市场的运做方法
，理解你的公司的核心价值是增加公司的财富。
➢
培训收益:
· 以全局观念，透视企业的经济问题。
　·
掌握世界级财务分析的有效方法和工具，有效跟踪公司财务状况，把握企业的未来。
　· 系统分析各个方面具体的财务数据，并结合企业整体运营，为企业决策
和管理提供有
力的财务信息支持
　· 有效改善部门间的沟通，
培训亮点:
➢ 随机分组，为学员创造氛围，相互交流
➢ 轻松教学，讲师随时与学员现场问答、互动演练
➢ 配以练习、分组讨论、案例分析、角色扮演、游戏等，让学员全心投入
培训对象：
➢
财务总监、财务经理/主管、各个部门的经理，预算专员、成本控制经理及财务相关人
员。参加对象：资深经理，总经理，副总经理，各个部门总监/经理，
销售部，市场部，生产部，
制造部组织中管理层以上人员及其他需要掌握公司财务管理实际技能的人士。



怎样设计报表体系，满足内部，外部财务报表阅读者的需求？
怎样让有效财务分析为决策者提供更有效的，即时的财务决策依据？
如何呈报您的财务报表使管理层更加有效的理解报表的含义？
怎样透过财务信息了解您的客户、您的供应商、您的同行的经营情况？
每天面对大量的财务数据，如何进行梳理，整合，去伪存真，发现企业经营的优劣所在
？
合理、高效的财务分析思路和方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使你
的工作事半功倍。
我们将毫不包留地提供跨国公司的财务分析与财务预算模板一套给您。


培训大纲：
模块一：基本财务
Module one Basic FINANCE

通过练习确定学习目标
objectiVE BY EXERCISE
现金流
cash flow
现金周期
the cash cycle
资金流
flow of funds
财务管理的两个基本问题
two basic financial questions
在损益表上发现信息
information found on the income statement
在资产负债表发现的信息
information found on the balance sheet
资产负债表
the balance sheet
损益表与资产负债表的关系
the relationship between
流动资金与现金周转
working capital and cash cycle
财务报告
financial report
案例：净收入表
Sample:net income statement
案例：资产负债表
sample:balance sheet
盈利能力的度量
measurement of profitability
案例：ROI与RONA的比较
练习：盈利能力的度量
exercise: measurement of profitability
了解讯息，
well-known
共享知识
share-knowledge

模块二：资本项目

Module two：

成本分类
costs classifications
按作业或产量变化的分类
costs classified by changes in activities or valume
练习案例：贡献与结构性成本
exercise:contribution and structured costs
制造成本
manufacturing costs
制造费用帐户设计
burden accounts design
练习案例：制造费用
exercise: manufacturing expenses
总成本
total costs
练习案例：工程，制造与商业成本
exercise: engineering,manufacturing and commercial costs

跨国公司特有的业务术语
special terminology for mncS
图表：运营贡献与结构性成本
CHART：CONTRIBUTION AND STRUCTURAL COSTS
图表：收入与成本
CHART：REVENUE AND COSTS
折旧与摊销
depreciation and amortization
资本支出
capital expenditure
折旧方法
methods of depreciation
双倍余额递减法
DOUBLE DECLING BALANCE METHOD
分步直线折旧法
MULTIPLE STRAIGHT LINE METHODS
折旧方法对于税收和财务的影响
DEPRECIATION METHODS USED FOR TAX AND FINANCIAL ANALYSIS
资产分类，使用寿命和折旧率
ASSET CLASSIFICATION ,USEFUL LIFE AND DEPRECIATION RATES
资本化与费用化
CAPITALIZE AND EXPENSES
工装管理与摊销
METHODS OF TOOL AMORTIZATION
模块三：成本管理
Module three: COSTS PRACTISE
目标
objective
制造费用
bUrden
案例：制造费用基础
exercise: Burden Bases
作业成本
ACTIVITY-bASEd costing(abc)
作业成本 案例研究
ABC CASE STUDY
公司计划的过程
cORPORATE PLANNING PROCESS
图表：公司计划内容模型
chart:Business planning content model
图表：计划致胜
chart: PLAN TO WIN
表：远景---客户热情的建立
tABLE: vision-total customer enthusiasm
为公司编制计划
BUDGETING AT the FIRM
年度预算
tHE ANNUAL BUDGET
自下而上的预算过程
THE BUDGET AS “BOTTOM-UP”PROCESS
企业预算与计划的管理
RELATIONSHIP BETWEEN bUDGET AND THE BUSINESS PLAN
决定计划与预算的关键因素
KEY DETERMINANTS OF THE BUDGET/BUSINESS PLAN
用集团公司/分部预算指导生产线的预算
GROUP/DIVISION BUDGET GUIDANCE TO PLANTS
产量
PRODUCTION VOLVMES
生产线的预算
PLANTS BUDGETS
公司预算类别
THE FIRM’BUDGET CATEGORIES
直接人工预算
direct labour budget
与人工有关的成本制定
labour-related costs development
实际与预算的报告
Reporting performance vs budget
案例： 预算报告
exercise: Budget Report
团队练习
Team Exercise
团队练习一
team exercise one
团队练习二
team exercise two
模块四：财务决策
Module FOUR ：FINANCIAL DECISION
确定目标
OBJECTIVE
盈亏平衡分析
BREAK-EVEN ANALYSIS
练习:盈亏平衡点分析
EXERCISE：BREAK-EVEN（BEP）
练习:降价
EXERCISE：PRICE REDUCTION
本-量-利分析总结
SUMMARY COSTS/VOLUME/PROFIT ANALYSIS
营运杠杆
OPERATING LEVERAGE
案例:营运杠杆
EXERCISE: OPERATING LEVERAGE
标杆
BENCHMARKING
投资驱动原
INVESTMENT DRIVERS
单位成本驱动原
UNITS COSTS dRIVERS
常见问题
General questions
精益/同步财务
lean/synchronous financial
精益/同步制造
lean/synchronous manufacturing
lEAN MANUFACTURING LEAD TIME REDUCTION
缩短精益制造交付周期
传统组织转换到工厂关注的概念
traditional organization transition to factory focus concept
总成本方法
total costs approach
预测比较
forecast comparison
模块五: 编制预算
Module FIVE: BUDGET
OBJECTIVES
确定目标
PROJECT SELECTION
项目选择
APPROPRIATION
资本预算运用
FORM： APPROPRIATION REQUEST
资本预算表格

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