内部控制与内部审计管理

内部控制与内部审计管理
邱健老师（2天）

课程背景
企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往都是较为完
善的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在
很大的关系。
内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多
的重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。
如何完善公司的内部控制和内部审计体系？如何将内控和内审的理论和公司的实践结
合在一起？如何不出现两张皮的情况，即文件规定的一套，实际操作的又是另外一套？
如何系统有效的开展内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开
展？

邱健老师秉承多年的内部审计经验，多个行业的从业经历，推出企业内部控制和内部审
计的课程，帮助学员迅速的掌握内部控制和内部审计的理论、方法和相应工具，并通过
实际练习和案例，对内控、内审的通用、专用方法都能掌握，从而提高学员的内控内审
水平，为更好的开展内控内审工作，提升企业价值助力。

课程对象：企业内部审计、内部控制部门、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控
制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计感兴趣的有识之士，以
及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性
和实用性

课程收益
1. 了解内控的概念和局限性
2. 了解内控体系建设的基本思路和步骤
3. 了解内审的定位和目标
4. 了解内审的内部和外部管理思路和方法
5. 了解内审的通用业务开展思路和方法
6. 学习先进企业的内控和内审经验，运用到本企业实际工作中

课程大纲
第一章 内控破冰
1. 内部控制案例分析

第二章 内控概念
1. 内控发展历程
2. 内控概念
3. 内控工作益处
4. 内控的局限性
5. 对内控的认识误区
6. 审计、内控和风险管理的关系

第三章 内控体系建设
1. 策划
1. 组织
2. 人员
3. 范围
4. 目标
制度流程优化六大目标
5. 方案
2. 培训
3. 目标确定
内控目标
【案例分析】内控目标如何设定
4. 制度流程梳理
1. 梳理
2. 对标
1. 2013版COSO框架
2. 2008年五部委《内部控制基本规范》
3. 2010年五部委《内部控制配套指引》
4. 2014年部分行业内控指引
5. 其他国际标杆
6. 对标方法
【案例分析】对标实际案例分享
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3. 内控体系应有内容
内控体系与其他管理文件的关系
内控体系内容实例
4. 内控原则应用
5. 五要素嵌入
6. 七大手段运用
7. 风险管理嵌入
8. 梳理中注意事项
5. 风险评估
a) 风险定义
b) 风险识别
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1. 风险识别的概念和目的
2. 风险识别六种导向
3. 风险识别七种方法
【案例分析】风险识别案例讲解
3. 风险分析
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1. 风险分析的概念和目的
2. 风险分析的过程和内容
3. 风险分析应关注的主要方面
4. 风险评估
1. 风险准则的建立
2. 风险评估应关注的有关方面
【实用工具】风险准则实例讲解
5. 风险应对
1. 风险应对的概念和目的
2. 险应对应关注的有关方面
6. 总结：风险评估十八步法
6. 持续改善机制

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第四章 内审定位及未来转变
1. 内部审计定义
2. 内部审计种类
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1. 空间分类
2. 时间分类
3. 内审发展
1. 集团管控型内审
2. 平台型企业内审

第五章 内审之内部管理
1. 战略与计划
1. 审计战略如何制定与实例研究
2. 审计计划如何制定与实例研究
3. 专项审计项目选择
2. 组织架构设置
1. 组织架构如何适应公司发展
2. 典型审计部组织架构研究
3. 人员
1. 审计部人员专业组成研究
2. 审计部人员年龄性别组成研究
4. 招聘
1. 如何招聘到合适的人才
2. 招聘经验分享
5. 绩效与激励
1. 绩效考核模式探讨
2. 审计人员如何获得高绩效
6. 能力培养
1. 审计人员应具备哪些能力
2. 内审能力模型介绍
3. 通过哪些方式进行培养
7. 内审职业发展规划
1. 职业发展通路构建
2. 职业发展通路模型举例
8. 质量控制与风险规避
1. 如何进行质量控制及实例研究
2. 如何规避审计风险
9. 档案及数据库管理

第六章 内审之通用业务
1. 如何做方案
1. 方案制定步骤
2. 方案制定方法
3. 方案制定要点
4. 方案制定实例练习
2. 如何观察
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1. 观察要点
2. 观察案例
3. 如何分析
1. 分析实例练习
4. 如何盘点
1. 实物盘点经验分享
2. 现金盘点要点
5. 如何写报告
1. 写报告八要点
2. 实例报告研究
6. 后续审计
1. 如何沟通和保证
2. 后续审计的方式与方法

第七章 重点循环内审实务
1. 财务
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1. 存货
审计目标
审计要点
需要资料
审计方法
【案例研究】某公司仓库串通舞弊案例
2. 固定资产
审计目标
审计要点
需要资料
审计方法
【案例研究】某公司特殊固定资产审计案例
3. 应收账款
审计目标
审计要点
需要资料
审计方法
【实用工具】应收账款管理工具
4. 费用
审计目标
审计要点
需要资料
审计方法
【案例研究】某公司费用审计案例
2. 采购
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1. 定价管理
审计目标
审计要点
需要资料
审计方法
【案例研究】某公司定价管理审计案例
2. 合同管理
审计目标
审计要点
需要资料
审计方法
【案例研究】某公司合同管理审计案例
3. 供应商管理
审计目标
审计要点
需要资料
审计方法
【案例研究】某公司供应商管理审计案例
4. 验收管理
审计目标
审计要点
需要资料
审计方法
【案例研究】某公司验收管理审计案例
5. 折扣及对账管理
审计目标
审计要点
需要资料
审计方法
【案例研究】某公司折扣及对账管理审计案例

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