《票据法新规及支付结算风险防范》2天

《票据法新规及支付结算风险防范》

模块一：票据新规全解析
票据交易管理办法最新解读
《关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知》（简称“224号文”）
1. 背景及目标：对一定金额以上的票据，强制使用电票，并设置时间期限
2. 部分重点变化：
♣ 票据转贴现业务采用DVP结算方式
♣ 增加电票业务主体：证券公司、保险公司、基金公司、资管公司等
♣ 企业贴现无需再提供合同与发票
3. 市场影响及机遇
♣ 电票时代来临，但并没有明确电票比例
♣ 银行间机构进场门槛低
♣
2017年1月1日起，单张出票金额在300万元以上，2018年1月1日起，单张出票金
额在100万元以上
♣ 取消电票贴现贸易背景审查
♣ 不再审查真实贸易背景，减轻了银行负担
♣
非真实贸易背景的融资性票据增多，实质票据作为一种信用流转工具，拥有了
类货币性质
♣ 扩大转贴现市场的参与者
♣
电票准入门槛放开，银行间债市成员可以参加电票交易，为成立票据交易所做
准备
♣
为其他金融机构参与票据交易打下基础，增加票据市场短期资金的来源，交易
更活跃
♣
票据中介，深度介入企业供应链，以票据为介质，做供应链上的应收账款融资



模块二：票据审核及相关风险防控
票据基础知识

票据种类及特点

♣ 支票
♣ 商业汇票
♣ 银行承兑汇票
♣ 商业承兑汇票

1 银行汇票


2 本票


结算方式

♣ 汇兑
♣ 委托托款
♣ 托收承付
思考：为什么会产生票据？票据的本质是什么？你最关心哪类票据的审核工作？
票据审核基础

票据的基本概念


什么是票据行为？


票据到底要审什么？什么是审核的重点？


票据记载要素及其规律


2010版票据防伪技巧

票据要素分类审核规范

要素审核三步法

♣ 绝对记载事项
♣ 相对记载事项
♣ 任意记载事项

票据日期审核技巧

♣ 日期填写问题
♣ 票据规定的提示付款期限
♣ 出票日期无此自然日
♣ 提前提示付款的处理
♣ 超过提示付款期限的处理

票据金额审核技巧

♣ 大小写金额

零的要求


正的要求


小写规范


特殊情况


印鉴及支付密码审核技巧

♣ 客户应该预留什么印鉴？
♣ 户名与预留印鉴不一致
♣ 印鉴能否涂改
♣ 多加盖印鉴的问题
♣ 验印方式
♣ 什么是支付密码？
♣ 支付密码定义
♣ 支付密码VS传统印鉴

票据正面要素审核技巧

♣ 日期填写问题
♣ 票据规定的提示付款期限
♣ 出票日期无此自然日
♣ 提前提示付款的处理
♣ 超过提示付款期限的处理
♣ 票据金额审核技巧
♣ 大小写金额
♣ 零的要求
♣ 小写规范
♣ 特殊情况

票据正面的特殊记载事项审核

♣ 票据正面还能记载什么？

票据保证


票据正面记载的其他语句


票据背书的审核技巧

♣ 票据法背书规定
♣ 票据法背书连续规定
♣ 背书日期的记载
♣ 背书的种类
♣ 瑕疵背书举例

举例1 背书用章


举例2 盖章出框


举例3 重复背书


举例4 抬背不符


举例5 书写不规范


举例6 背书日期


举例7 期后背书

♣ 瑕疵背书处理方式

票据的粘单审核技巧

♣ 粘单样式
♣ 粘单的背书审核
♣ 瑕疵粘单示例及处理方案

托收票据要点

♣ 票据邮寄方式
♣ 票据邮寄定期跟踪
♣ 邮寄票据丢失处理方式
模块三：票据真假鉴别
各类真票据的特征

银行汇票

♣ 实际结算金额的更改
♣ 银行汇票的限制背书
♣ 多余金额问题
♣ 未用退回
♣ 现金汇票
♣ 不得背书转让
♣ 可以挂失

支票审核技巧

♣ 支票书写要求
♣ 现金支票的背书问题
♣ 空头支票的处罚处理
♣ 空头现金支票是否处罚？
♣ 实施处罚的主体是谁？
♣ 商业银行该干什么？
♣ 屡次签发空白支票，商业银行该怎么办？
♣ 出售支票要求
♣ 案例：公转私
♣ 进账单的审核

商业汇票


♣ 省略书写问题
♣ 银行名称，地址问题
♣ 承兑汇票日期
♣ 重新托收
♣ 托收凭证
♣ 非同一行

银行本票


♣ 本票特殊要素
♣ 见票即付
票据的防伪特征及真假对比

汇票字母代码含义


银行承兑汇票专用章印模对比与识别


票号


纸张


油墨

商业汇票瑕疵票据

微小瑕疵票据


一般瑕疵票据


重大瑕疵票据


不合格票据

♣ 伪假票据
♣ 无效票据
♣ 权利障碍票据

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