商业银行管理会计内训：《商业银行管理会计》

商业银行管理会计能力提升
142875139065【课程背景】
经济新常态是中国经济过去几十年高速增长和演化的必然结果，呈现出增速放缓、向创新驱动转型等特征。面对新常态，商业银行面临着新机会、新挑战、新风险，并将因此推动其加快转型创新的步伐。新常态下，管理会计在商业银行的发展与决策方面发挥着更为关键的作用，能够比其他方式更准确、快速地提供给商业银行信息，从而帮助商业银行在一个更高层次上达成新的协调平衡。因此，对于商业银行，如何利用好管理会计助力自己创新变革与风险管控，是其在经营发展过程中亟待解决的一个重要问题。
商业银行管理会计发展与应用普遍存在的问题： 在认识和理论层面，管理会计理论和风险管理方法相对滞后，预警机制不健全。经济新常态来临的今天，互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合。但是，部分商业银行管理会计理论和风险管理方法相对滞后，对新常态下的管理会计认识和理解不到位，风险评估系统不完善，风险预警机制不健全，导致无法正常应用管理会计，要进行创新转型就更是难上加难。在战略层面，大数据应用信息不全面，挖掘信息受限，技术跟不上。管理会计体系建设的基础是数据，重点是管理，关键是战略。目前，很多商业银行管理会计技术水平远远跟不上，更做不到将数据信息完全地呈现并加以分析。同时，已经搜集到的数据信息质量参差不齐，对战略的反应不够突出。 在实施落地层面，风险管理理念不强，管理人才缺口较大。一方面，由于我国管理会计风险管理发展相对较晚，要进行全方位的管理会计风险管控较为困难。另一方面，管理会计是一门综合学科，需要对银行、金融、法律以及战略和经营等都具有很深入的了解，并且具有丰富工作经验的复合型人才。但是，从实际情况看，我国商业银行工作人员的业务能力还是仅仅涉及到传统的业务层面上、专业人才数量不足和质量不高问题并存、缺少实践经验。在风险管控层面，“路径守成”迹象严重，风险承担主体不明确。商业银行在执行创新变革和风险管理的过程中，出现了强调风险防范的“厌风险”倾向。在防范风险和竞争市场面前，往往选择前者，“路径守成”迹象明显。再者，我国商业银行中，国有控股大型商业银行所占比例相对较大，风险承担主体尚不明确，很大程度上降低了风险监管的有效性。
新常态是社会发展的潮流和必然，商业银行要想将现存的问题变为机遇，需要将经济新常态的思维嵌入管理会计的发展之中。商业银行应围绕认识和理论转变，重视管理会计新发展，加强风险预警和风险管控。首先要深化管理会计理念、强化管理会计应用。培训企业工作人员，加强其对管理会计的认识和重视，让其意识到管理会计在企业发展中的重要作用，加快管理会计转型。然后，应采用先进的新工具，将传统的风险管控经验与大数据、互联网、云计算等技术相结合，以以往的单方面的因素为基础，将其与各个方面的综合因素结合起来，建立双套风险预警机制，实现全面的动态实时预警与风险监控。 围绕战略转型，立足互联网平台，推进信息系统建设。商业银行需要互联网新经济的信息技术创新。通过互联网新经济下的管理会计战略创新，确保战略决策高效联动，助力商业银行管理会计实现互联、互相、互动。围绕队伍建设，创新管理会计工具，多渠道引导高专业化、高素质复合型人才。一方面，商业银行应将“互联网+”与管理会计工具和方法结合起来，对商业模式进行进一步创新。另一方面，引导专业化、复合型人才。
        商业银行应围绕风险管控，转变风险理念，明确风险承担主体。商业银行要改变传统观念，向“兼顾风险防控与创新拓展”和“主动经营和管理风险”转变，提升管理会计控制风险的能力。鼓励商业银行管理人员和业务人员结合实际情况、大胆进行管理会计创新变革，实现创新工作新起色、新突破。要完善银行工作人员管理制度、明确权责范围，将责任划分到个人。同时，制定关键岗位人员的管理办法，对其进行严格监管，及时排查异常行为。要完善银行社会征信系统。社会征信系统对缓解银行的信用风险具有很大帮助，可增强自身的信用风险管控能力。  新常态下的商业银行机遇与挑战并存，而管理会计的不断发展则可以助力商业银行的完美转型和快速发展。为全面提升商业银行管理会计水平，现推出《商业银行管理会计能力提升》系列课程。
【课程对象】
商业银行中高层管理人员
【课程模块】
课程一《商业银行管理会计》
根据商业银行的业务特点、组织体系，以EVA为核心的多维度核算体系，全面讲解我国商业银行基于财务会计基础的业绩核算体系，对“多维一体”的核算要素、计量模型以及实证研究等进行了全面的讲解，为商业银行管理会计体系建设提供范例和实践案例。
一、商业银行管理会计项目开展的动因、现状与策略
1、商业银行管理会计项目开展的外部动因
2、商业银行管理会计项目开展的内部动因
3、商业银行管理会计现状分析及应对
⑴商业银行管理会计理论体系不健全
⑵传统管理组织构架的束缚
⑶内部资金转移价格确定困难
⑷必要的数据及信息不可获取
⑸会计流程、管理方式过程的欠缺制约了管理会计 的成本及盈利能力配比分析
⑹建立合理而有效的绩效考核评价体系存在较大难度
⑺推行以价值创造为目标的全面预算管理制度。
⑻ 完善以价值创造为导向的业绩评价机制
⑼ 建立以价值创造为依据的内部资源配置机制。
⑽做好事业部制推行工作，提高业绩评价的精细化。
二、管理会计整体框架：内部资金转移定价
1、银行资金转移定价体系概述
2、资金转移定价体系核心等
三、管理会计整体框架：成本分摊
1、成本分摊体系概述及框架
2、成本分摊体系目标等
四、管理会计整体框架：盈利性分析
五、商业银行管理会计建设项目实施挑战与应对措施
六、商业银行管理会计核算体系 1、商业银行多维业绩核算体系概述 2、业银行多维业绩核算模型 3、核算要素 4、商业银行内部资金转移价格 七、商业银行费用成本 
八、商业银行风险成本 九、商业银行资本成本 
1、 资本成本的分产品核算
2、资本成本衡量方法研究
3、关于资本成本衡量的主要方法
4、我国商业银行资本成本水平确定
5、资本成本分产品核算
6、资本成本分产品核算应用
十、 业绩分成 十一、商业银行核算维度 1、产品业绩 2、部门业绩 3、客户业绩 4、员工业绩 5、渠道业绩 6、机构业绩 7、其他
十二、商业银行分产品业绩核算管理
1、分产品业绩核算的基本框架
2、分产品业绩核算体系设计的理论基础
3、管理会计中的责任会计理论
4、分产品业绩核算的主要内容
十三、产品线设计及外部收支划分
1、产品线研究
2、从市场营销角度划分产品分类
3、从信息披露角度研究产品线
4、从内部管理角度研究产品线
5、产品线设计
6、内部资金转移价格的分产品核算
7、营业费用的分产品核算
8、风险成本的分产品核算
9、同一层级产品业绩的汇总
10、不同层级产品业绩的生成
11、内设部门与分支机构业绩报告的生成
12、产品业绩核算体系汇总的实例应
十四、新技术对财务信息的影响 1、“大智移云”概述 2、大数据 3、人工智能 4、移动互联 5、云计算 6、新技术促进财务变革 
课程二《资本运营与并购重组》
一、宏观金融经济、产业环境与与银行业的机遇及挑战
1、新冠肺炎疫情、2020经济金融形势与国企改革；
2、2020年的潜在危机：中小企业金融体系的风险；
3、疫情之下，银行业潜在危机：金融风险的应对？
4、资本市场资产重组与收购管理新政下投资策略；
5、产融结合“五个维度”、产业投资并购整体财务战略；
6、商业银行：监管政策趋严、利差息差收窄、经营风险加剧
，互联网金融冲击、传统业务改革等分析；
7、资本经营模式对传统管理体系的挑战及管理协同；
8、大数据金融战略、战略性新兴产业布局与企业资本运作；
9、2020中央经济工作会议、产业市场展望与财务战略思考；
二、资本市场原理与资本市场制度
1、金融市场与资本市场概述；
2、资本市场运行机制；
3、上市公司与公司治理；
4、经济金融化与国际资本市场；
5、.多层次资本市场与监管机制；
6、IPO上市与交易制度；
7、并购与重组制度；
8、增持、减持和回购制度；
9、股权激励与员工成长计划；
10、信息披露制度与内部控制制度等；
11、金融改革与资本市场投资；
三、资本运作与IPO上市选择
1、中国资本市场40年、国内IPO市场当前现状与趋势；
2、国内产业资本政策与经济热点分析、IPO市场的制度性及投资机会；
3、企业资本顶层设计：资本战略与三战略布局；
4、当前IPO发行审核的变化与趋势；
5、新时代新经济商业模式创新：IPO新金融·新实业；
6、资本价值创新：产品、资本与金融，复合、跨界、大数据；
7、产业资本战略、IPO上市选择与准备；
⑴首次公开募股的概念、IPO意义与作用；
⑵企业上市几个问题、IPO的优势及劣势；
⑶IPO的发行要求、IPO上市企业的准备；
⑷IPO项目管理、误区与缺陷；
⑸IPO业务尽调与经营部门协同；
⑹IPO上市股权激励安排；
8、中小板、创业板的上市要求及关注的企业类型实务；
9、2020科创板最新政策解读与科创板战略；
10、香港、美国、新加坡、澳大利亚、英国资本市场；
11、海外资本市场主要指标：资本规模、市盈率、上市公司数量；
12、A股、美股、港股等IPO上市的路径抉择；
13、经典商业银行IPO的案例分析：商业银行IPO运作实务；
⑴上海农商银行上市规划；
⑵上市公司入股农商行分析；
⑶未来商业银行发展战略；
⑷资本运作——模式、案例与分析；
⑸银行改制上市准备与程序；
⑹上市银行市值管理；
四、并购重组、再融资与公司资本战略
1、国内外并购环境与市场分析；
2、并购重组的判断与决策；
3、上市公司收购与反收购、管理层收购（MBO）、杠杆收购；
4、私募股权基金与并购重组战略；
5、并购尽职调查与公司价值评估；
6、交易结构设计与交易谈判技巧；
7、不同重组方式对收益、税收、绩效的影响；
8、集团产融战略与金融控股平台；
9、分立上市、整体上市与买壳上市；
10、并购、重组实用操作案例：收购对象的筛选与评估、分析、并购文化整合；
11、上市公司再融资的类型及条件异同；
12、上市公司再融资方式的选择；
13、再融资典型案例分析；
五、私募股权与投融资创新
1、私募股权基金概况及形势；
2、私募股权基金（PE）的设立及营运；
3、私募股权基金融资分析、投资项目选择；
4、私募股权基金投资、尽调、再融资与退出；
5、PPP基金与PPP资产证券化；
6、企业融资工具，融资战略选择；
7、大数据融资与综合创新融资；
8、TOT、TBT、BOT、PPP融资模式；
9、天使VC、引导基金、产业基金；
10、战略投资、大数据战略与金融化模式；
11、产业价值分析与产业链整合及产业战略布局；
12、企业金融化：商业银行风险控制；
13、项目投资与投资决策分析工具；
14、银行与PE、VC合作，PPP参与；
15、地方政府隐性债务处置、专项债发行及政府融资平台转型与投融资创新实务；
（银行与政府平台公司的合作）
16、新经济模式下资管业务发展新趋势；
六、商业银行投行业务创新
1、商业银行股权投资模式与案例分析；
2、产业基金业务模式概述及常见问题；
3、产业基金案例分析与风险管理；
4、产业基金中的常见问题分析与解决方案；
5、私募结构化投融资业务；
6、投行转型发展的方向、目标、核心能力；
7、投行转型发展的主要实施措施；
8、新常态下商业银行投行业务发展路径；
9、银行系投行业务大变革：转型并购“破局”；
10、大资管时代的银行投行业务创新；
七、供应链金融、互联网金融与银行管理会计
1、供应链金融概念；
2、供应链金融主要产品及流程；
3、供应链产品设计及营销；
4、高净值客户与商圈类中小企业集群开发模式；
5、供应链金融互联网创新；
6、案例：某电商平台供应链业务拓展；
7、互联网金融创新模式与趋势；
8、价值链分析与传统成本分析的区别总结；
9、基于价值链的银行管理会计的意义；
10、基于价值链的银行管理会计优化对策；
11、价值链的银行管理会计应用；
课程三《企业战略与经营计划》
一、商业模式设计与战略规划制定
1、企业顶层设计：盈利模式与项目布局；
2、商业模式设计；
3、战略与管理会计；
⑴战略与战略管理
⑵战略管理的会计内涵
⑶战略管理会计循环
⑷战略管理与管理会计结合
⑷战略管理案例分析
4、金融视角下的企业三大盈利模式设计；
⑴产品利润：差价跨界、大数据
⑵资本利润：价值系统
⑶金融利润：资金池盈利
5、三项资本战略布局；
⑴公司战略如何定位，什么是战略规划
⑵生存项目布局
⑶孵化项目布局
⑷资本项目布局
⑸子公司战略策略：
①子公司是否在内部传达自身在集团战略中的定位且激发人员主动性
②构建银行分支行经营计划管理体系的若干思考
⑹案例分析
6、企业战略规划制订；
⑴如何制订公司战略规划
⑵战略规划三层次：事业战略、竞争战略、职能战略
⑶使命、愿景、理念、目标与战略的关系
⑷战略规划案例分析和战略规划实施步骤分析
⑸战略分析工具应用：PEST、SWOT、ＢＳＣ、PMST、波特五力模型、战略分析3C、7S
7、战略分解策略；
⑴战略目标、战略审计与战略绩效分解工具
①是否有效分解目标？②成果目标和过程目标是否完备
⑵战略解码的作用、价值、原则、层次、障碍
⑶战略目标目标分解策略
⑷战略与业务板块战略的关系：子公司目标是否有质量且有效支持集团目标
⑸战略目标传达：是否清晰且传达给子公司
⑹商业模式创新、战略规划与资本模式成功案例解析
8、公司互联网金融业务实操演练：资产业务大数据与商业模式设计；
9、建立量化模型，有效分解计划指标；
⑴在营销部门的指标分解上，综合其人员、客户、区域特征、历史情况、业务派生和专业化分
⑵工等相关因素，并使之量化，从而逐步建立各经营单位的实力评价体系；
⑶而在网点发展指标分解上，则可以综合考虑网点的开业年限、功能定位、客户经理配备、业务规模和历史增长等因素，并逐一量化，建立网点发展
⑷指标分解的科学性可以有效的激发营销单位的业务拓展潜力，同时也关系到后续考核工作的
⑸公平性，因此，指标分解模型的建立必须不断改进，逐年完善。
二、战略定位分析、战略成本动因分析与综合运用
1、不同的竞争战略对成本管理的影响；
2、战略定位的案例分析；
3、传统利润差异分析法；
4、战略定位基础上的利润差异分析案例；
5、战略成本动因分析；
⑴成本动因
⑵成本动因与企业战略选择
⑶成本动因分析的步骤
6、战略成本管理三种综合运用；
⑴战略价值链分析
⑵战略定位分析
⑶通过控制成本动因控制经营
⑷价值链与作业成本法
⑸战略地图与价值链
⑹流程优化
7、战略管理与战略风险管理的创新；
8、银行在战略成本管理中的问题与模型构建；
9、银行战略成本管理绩效评价体系的构建；
10、商业银行构建战略成本的主要策略；
11、银行战略成本的应用案例分析；
⑴战略成本管理的原理与应用——XX银行为例
⑵商业银行战略成本管理案例研究——以XX银行XX银行业务为例
⑶银行战略成本管理综合案例分析
二、年度经营计划制定
1、年度经营计划问题解析；
⑴商业逻辑与产业思维
⑵构建银行分支行经营计划管理体系的必要性分析
⑶分支行的计划财务部（或支行的资产负债管理岗）：计划集中管理的主管部门
2、有效制定年度经营计划的流程、年度经营计划的基本框架模版；
3、年度经营计划的制定步骤与分工；
4、年度经营计划制定的方法（目的与手段的关系）；
5、年度整体经营目标制定；
⑴梳理与分解战略——确定经营计划制定的起点：
⑵沿职能分解发展战略
⑸制定年度经营目标
6、业务策略与目标的制定；
⑴如何制定目标、如何判别目标的合理性
⑵确定部门目标及关键行动、制定企业经营计划、部门业务计划的工具学习（重点讲解）
⑶组织定位：组织对目标是否起到支持作用
⑷一级目标与二级目标的关联性
⑸目标的类别、数量、质量目标
⑹收入、利润、成本、费用目标，结果、过程目标
7、职能目标与计划的制定、制定年度经营策略、后端经营计划的制定；
⑴企业经营计划、部门业务计划的来源：市场管理流程
⑵扫描市场、细分市场、组合分析、部门企业经营计划
⑶部门业务计划和产品企业经营计划、部门业务计划的区别
⑷公司制定的企业经营计划、部门业务计划
⑸制定后端业务计划（如研发、采购、工程等）
⑹制定后端辅助职能计划（如人力、财务等）
8、计划指标管理；
⑴前端经营计划的制定：
⑵构建银行分支行经营计划管理体系的具体方法
⑶目标的估算－ADP模型；
⑷市场策略与企业现状分析：
⑸态度问题分析、渠道问题分析、性价问题分析、
⑹资源分析与关键问题总结；
⑺把握经济脉搏，科学确定
⑻明确职责分工，强化计划集中管理银行分为公金、个金、外汇、信用卡、电子银行等各个业务条线，各条线管理部门都会制定条线业务的年度发展规划
⑼整体目标
9、年度经营计划评价；
10、企业经营计划管理；
11、互联网金融业务实操；
⑴互金行业商业模式设计
⑵战略梳理设计与优化（同业案例分析）：资产业务；商业路径研讨
三、年度经营计划实施
1、年度经营目标管理与评估；
⑴企业经营计划、部门业务计划（评审修正企业经营计划、部门业务计划）（红色部分重点讲解）
⑵企业经营计划、部门业务计划的跟踪与执行  （重点讲解）
2、年度经营目标的过程改进；
⑴目标达成、绩效评估
⑵绩效改进面谈与后续追踪
⑶辅导员工个人绩效发展、绩效改善
3、公司业务实操；
4、优化激励措施，实施银行计划考核评价；
⑴岗位和工作要求差异，采用不同的指标考核挂钩比例。
⑴营销单位负责人的考核应与计划指标完成情况紧密挂钩，以督促基层管理者强化层级管理，确保计划目标的有效落实；
⑵客户经理的考核，则采用个人业务贡献度考核为主、团队指标挂钩考核为辅的方式，以处理
好客户经理个人业务拓展和团队目标实现的平衡管理；
⑶对网点的指标考核：与网点营销理念的形成、软硬件条件的配备、经营模式的转变等各项工作共同推进，逐步加大网点与计划发展指标的挂钩力度，循序渐进，分步骤实现网点从操作终端向营销终端的转型。
⑵应根据指标项目的不同难度和要求，区分评分、加分、扣分项，进行考核。
⑴对存、贷款、中间业务等核心业务指标，应纳入评分项，明确考核要求；
⑵对年度新增的指标项目或部分联动转介业务，可以采用加分项，鼓励业务推进；
⑶对不良贷款等质量指标则可设定为扣分项。
⑷计划执行策略（同业案例分析）：分析与执行标准设计
四、年度经营计划与预算管理对接
1、商业模式、战略规划与年度经营计划；
2、基于企业战略的数据管理；
3、基于战略的年度经营计划与预算管理理念；
4、全面预算的流程、经营计划与绩效管理的对接与融合；
5、经营计划与财务预算的对接；
6、案例分析与反思；
⑴应加强计划目标进度的跟踪和考核，确保计划有序、均衡发展。
⑵对计划进度的考核可以采用按季的方式（数据统计等基础工作比较成熟的分支行可以按月），从而加强计划的进度控制，同时对各指标项目的评分应设定适度的封顶比例，以鼓励营销单位各项指标能均衡、科学发展，避免指标“一枝独秀”。
7、搭建信息平台，落实计划跟踪反馈；
⑴搭建相关的信息反馈平台，以帮助各级经营者和一线人员及时、准确地了解计划完成情况。
通过分步骤推进数据集中管理，更好地明确数据统计的职责、口径、流程、时间节点等，并逐步建立业务⑵数据和指标考核结果的反馈机制，形成按日、月、季、年的完整的经营报告体系，做到按“日”及时报告，按“月”汇总分析，按“季”综合回顾，按“年”全面总结；
⑶建立营销协调会、经营分析会等定期会议沟通机制，及时、全面地汇报经营计划的完成情况，集思广益，梳理下一阶段计划推进工作的重点和措施。
8、紧贴业务发展，推进计划动态调整；
⑴经营计划目标的制定以年度为一个周期，年度内计划目标不宜随意调整，否则可能威胁到指标下达的严肃性。商业银行面临着日益复杂多变的市场环境，任何宏观经济、调控政策、同行策略的重要变动都可能对年度目标的完成产生较大的影响，因此，在这些特定背景下，分支行应因时制宜，对计划目标实施动态调整。
⑵对计划的调整，实践中包括三种方式：一是调整目标，二是调整进度，三是调整资源配置，分支行应根据市场和自身的实际情况，采用行之有效的计划调整方式。
五、组织计划管理文化与执行
1、组织设计与运行效率；
2、大财务管理与人力资源管控；
3、企业内部控制与经营计划管理；
4、基于战略系统的文化打造；
5、企业经营计划管理文化落地策略；
课程四《全面预算与绩效管理》
一、全面预算管理是战略落地的工具
1、起源于民主活动，发展于政府管理，成熟于企业管理；
2、理解全面预算管理的要点；
3、全面预算管理功能与流程设计；
4、全面预算管理是战略实施的重要工具（关键点一）；
5、集团预算管理、预算管理与公司治理、内部控制；
6、全面预算管理与战略规划、与其他管理体系；
7、全面预算管理的制度设计；
8、全面预算管理的基础管理工作；
9、战略-年度计划-预算-绩效：10张套表集成，五维战略绩效预算；
10、案例：年度经营计划和预算管理导入前后的转变；
二、集团公司：出资人预算
1、出资人预算的界定；
2、出资人预算的作用；
3、出资人预算的组织建设；
4、推行“三统一”；
5、确定预算主题与目标（关键点二）；
6、发布《预算编制大纲》，组织预算编制；
⑴集团公司总部预算管理部门发布《预算编制大纲》；
⑵各预算责任单位组织预算编制；
⑶全面预算管理的编制策略与技巧（十大模块集成）；
7、强化出资人预算管理的过程控制；
⑴召开预算季度分析会；
⑵给予中期调整机会；
⑶开展预算审计工作；
三、子公司：经营者预算
1、经营者预算总揽；
⑴经营者预算体系（关键点三）
⑵经营者预算内容
⑶经营者预算作用与主题（关键点四）
2、经营者预算的前提；
3、加强年度经营管理计划工作（关键点五）；
4、经营者预算编制；
⑴主题确定
⑵编制起点
⑶编制大纲
⑷预算编制方法、流程和逻辑（生产、采购、管理、预算、资金的编制要领）
⑸预算编制技术（零基、静态、预算、弹性、滚动预算）
⑹预算编制审核
⑺预算编制经验分享
5、经营者预算执行；
⑴预算执行责任体系
⑵预算执行控制方法
⑶几点重点控制
⑷预算追加管理
⑸预算调整管理
⑹预算分析改进
6、经营者预算考评；
⑴预算考评责任体系与全面绩效管理的对接
⑵预算考评内容方法
⑶预算考评时间程序
⑷全面预算管理考核的有效性
⑸实操案例设计
四、强力推进全面预算管理工作
1、中国企业全面预算管理工作推行很早，但效果不佳；
2、中国企业经营环境呼唤预算管理；
3、全面预算管理推进要做好规划；
4、全面预算管理推进要做好基础工作；
5、强有力的推动很重要；
6、精心设计；
7、全面预算管理推进与功能升级；
8、企业集团全面预算管理咨询案例实操；
9、全面预算管理全套高级操作模版与五类综合咨询案例实操；
五、全面预算管理综合设计：
1、公司全面预算管理功能与流程设计；
2、行业全面预算管理操作执行表单与信息化管理；
3、公司全面预算管理的编制策略与技巧（十大模块集成）：行业滚动预算的编制、金融行业预算合并报表编制方法；
4、公司全面预算管理的执行与分析（组织结构调整、预算调整、追加、跟踪）：行业滚动预算分析技巧、经营预算财务分析案例解读、企业运营效率分析、集成财务经营分析套表模版；
5、全面预算管理的制度设计；
6、公司全面预算管理考核的有效性：XXX行业的全面预算控制与考核案例分析；
7、全面预算管理的基础管理工作：10项；
8、行业全面预算管理咨询案例实操；
9、全面预算管理咨询案例实操：预算与报表管理操作分析；
10、行业全面预算管理全套高级操作模版；
五、绩效评价体系、薪酬管理与股权激励：
1、现代财务评价方法评述；
2、国企资本金绩效评价规则分析；
3、基于企业可持续发展的绩效评价体系；
4、公司治理中的激励与约束机制；
5、薪酬体系诊断与薪酬管理制度设计；
6、股票期权制、战略薪酬成本分析；
7、股权激励九大模式；
8、股权纠纷、股权激励案例分析；
六、全面绩效管理方案设计
1、绩效管理发展的四个阶段；
2、目标管理与绩效管理；
3、BSC、KRA、KR、KPI方法与策略；
4、基于绩效预算管理的动态绩效指标设计；
5、战略绩效与薪酬高级设计；
6、管理会计系统在绩效考核、产品定价、盈利分析等应用；
7、银行FTP曲线确定及调整、成本分摊、利润考核及分析；
8、FTP优化银行绩效考核方案和产品定价中的具体运用；
9、基于EVA的商业银行（管理会计）FTP解决方案；
课程五《内部控制与风险管理》
一、内部控制概述、目标、原则与方法
1、内部控制简述；
2、内部控制对管理会计的影响；
3、内部审计在公司治理中的作用；
4、内部控制与战略、计划、预算及内部审计的关系；
5、内部控制体系与内部控制基本要素；
6、内部控制的目标、原则与方法；
二、整体层面的内部控制
1、控制环境；
2、风险评估；
3、控制活动；
4、信息与沟通；
5、监督；
6、内部控制实施要点及局限性；
三、业务层面的内部控制（上）
1、资金活动控制、采购业务控制；
2、生产业务控制、销售业务控制；
3、投资业务控制、研发业务控制；
4、研究与开发控制、工程项目控制；
5、担保业务控制、业务外包控制；
6、财务报告控制、合同管理控制；
7、商业银行内部控制体系
四、业务层面的内部控制（下）：
1、银行资产处置与管理实务；
2、资产基本管理业务；
3、资产收购、债权资产的收购；
4、拟实施债权转股权资产的收购；
5、以物抵贷资产的收购、资产综合管理；
6、资产处置与治理、资产评估、处置与审计；
7、处置不良资产的综合途径与手段；
⑴处置不良资产的目标及原则
⑵国外处置不良资产经验⑶加快银行制度建设，建立明确的权责制
⑷不良资产清收激励机制和责任追究制
⑸以盘活存量，压缩现有不良贷款
⑹实行不良资产专业化经营
⑺开展与资产公司合作，租赁、债权转让拍卖、资产置换、债转股、资产证券化进行治理
⑻拓宽不良资产信息交流出售渠道，加快收回资产的处置速度
⑼建立以银行为导向的企业监控机制，实行封闭贷款，活化新形成的不良资产
⑽风险准备金的预提比例调整
8、商业银行股权管理实务；
五、内部控制评价
1、内部控制评价内容与标准；
2、内部控制评价主要方法、基本流程；
3、内部控制评价实施方式；
4、内部控制测试与抽样、评价报告；
5、年度内控评价的实施方案及重点；
6、如何开展才能保证年度内控评价的成效；
7、银行专项内控评价方法和要点（流程、关注点、评价策略）；
六、风险评估与商业银行公司治理
1、风险管理概述；
⑴风险管理的重要性
⑵近年风险环境特点和典型案例分析
⑶风险管理监管与风险管理标准变化情况
2、风险评估方法与工作流程；
⑴风险管理最新方法及工具、风险评估流程（风险信息采集、风险识别要点、风险分析方法、风险评估标准及风险分级等）
⑵专项风险评估实施方式
⑶风险评估如何与业务工作有效契合，评估结果得到充分运用
⑷风险管理表单填报解说
3、风险评估实务；
⑴年度全面风险评估
⑵全面风险评估标准与重大风险
⑶投资并购项目风险评估要点和主要风险分析
实例：某企业投资并购项目风险评估
⑷投资并购项目风险量化、建模分析方法及示例
⑸海外投资国家风险与项目风险计量
⑹PPP项目风险评估
⑺银行信贷业务风险
①银行信贷业务风险关联因素
②银行贷款尽职调查操作重点
③贷后尽职管理操作重点
④贷款业务预警信号分析
⑻商业银行合规管控要素
⑼经济新环境对银行合规影响
⑽银行重点业务合规要素控制
①柜面业务主要合规风险管理
②基层单位授权风险及管理
③网点员工行为风险及管理
④理财业务主要合规风险管理
⑤信贷业务主要合规风险管理
⑥其他重点业务合规风险管理
4、小企业信贷风险评级适用方法分析
⑴个体工商户及小微企业风险要素
⑵个体工商户及小微企业信息交叉
⑶综合大数据防控小微企业风险
⑷银行信贷风控趋势及案例解析
5、银行公司治理；
⑴公司治理理论与治理机制
⑵银行公司治理的目标、环境与结构分析
⑶商业银行及上市银行公司治理
⑷银行公司治理案例分析
6、农村商业银行公司治理问题及建议；
⑴农商行公司治理情况分析与发展
⑵农商银公司治理中存在的问题
⑶农商银公司治理的目标与原则
⑷农商银公司治理对策
⑸农商银的公司治理的保障措施
7、农村商业银行转型与创新；
⑴商业银行战略转型过程中存在的具体问题分析
⑵调整经营结构与商业银行战略转型
⑶管理创新、产品创新与渠道创新
⑷传统业务市场与务流程优化再造
⑸新常态农村商业银行转型五大策略
十、内部审计、风险管理与内部控制信息化
1、内部审计简述；
2、内部审计的职责与权限；
3、内部审计机构的设置与业务类型；
4、内审流程（一）: 选择审计对象、制订审计方案；
5、内审流程（二）:实施方案、审计报告与后续审计；
6、大数据时代内部审计面临的挑战与变革；
⑴大数据时代内部审计的环境变化及机遇
⑵大数据时代内部审计面临的挑战
⑶大数据时代内部审计的变革
7、风险管理与内部控制信息化；
⑴风险管理与内部控制信息系统概况
⑵实用的风险管理、内部控制信息化及其操作方式
⑶实施风险管理与内部控制信息化注意事项
⑷银行集中作业上线后的重点关注事项与风险点
⑸商业银行对地方政府投融资项目风险控制
⑹商行PPP与地方政府项目贷款风险与防范
课程六《银行管理会计与大财务工具》
商业银行管理会计基础
1、管理会计的定义、内容体系；
2、管理会计与财务会计的区别、联系；
3、管理会计的职能与作用；
4、国内外管理会计的最新动向与发展；
5、商业银行管理会计体系构建：职能与手段、总体构建、应用探讨；
商业银行责任会计及FTP应用
1、商业银行责任中心体系建立；
2、商业银行业务划分方法与最佳实践；
3、商业银行内部资金转移定价（FTP）应用；
4、FTP的起源与发展；
5、FTP定价方法；
6、FTP主要功能及应用；
7、 FTP实际应用案例解析；
三、商业银行成本核算及分析
1、商业银行运营成本划分；
2、商业银行作业成本法探讨；
3、商业银行风险成本和资本成本的划分；
四、基于管理会计视角的银行财务数据多维度分析
1、客户盈利分析的应用；
2、产品盈利分析的应用；
3、业务线盈利分析的应用；
4、机构和其他维度盈利分析的应用；
五、商业银行大财务工具集成应用(一)
1、大财务工具集成架构；
2、大财务工具十大公式整合应用；
3、三类基础图表动态设计实操；
4、大财务工具集成数据表单操作；
5、管理会计工具高级应用：六类管理模型高级实操（实用分析、数据汇总、管理模型）；
6、金融工具在财务管理中的应用实务；
六、商业银行大财务工具集成应用(二)
1、成本性态及变动成本分析、Excel数据分析工具；
2、量本分析与Excel数据分析工具应用；
⑴量本分析基本模型
⑵盈亏平衡分析与Excel数据分析工具应用
⑶实现目标利润措施分析
⑷量本分析的实务应用
3、经营预测与Excel数据分析工具应用；
⑴经营预测的常用方法
⑵利用Excel数据分析工具应用进行销售预测、成本预测、利润预测
⑶利用Excel数据分析工具应用进行资金需求量预测
4、经营决策与Excel数据分析工具应用；
⑴经营决策常用方法
⑵利用Excel数据分析工具应用进行产品品种决策、产品定价决策
⑶利用Excel数据分析工具应用进行生产组织决策、投资决策等
5、商业银行数据处理：高级计量分析应用软件
七、大数据时代预算会计、责任会计与企业管理信息化
1、大数据时代管理理论与实践的变迁；
⑴重要管理理论与经济理论的变化
⑵“互联网+”引发的管理变革
2、大数据时代对会计行业的影响；
⑴大数据对财务工作的影响
⑵大数据与财务行业的未来
⑶利用的大数据进行风险管理
⑷大数据对会计从业者的影响
⑸财务共享中心的运行与发展
3、预算会计、责任会计与责任考核；
4、财务危机与财务预警分析与企业管理信息化；
5、大数据背景下的全面成本管控与供应链管理；
6、业绩考核与评价与企业管理信息化；
⑴业绩考核与评价系统
⑵以企业为主体额业绩考核
⑶以责任中心为主体的业绩考核与评价
⑷利用信息技术进行财务业绩评价
课程七《报表与经营分析》
一、银行客户经理视角下的企业财务报表分析
1、财务报表框架知识；
2、阅读财务报表关键点；
3、财务报表信息质量识别；
4、银行客户经理的财务报表分析与应用；
二、银行信贷人员的企业财务报表分析与应用
1、财务分析在银行信贷中的运用；
⑴结合银行经营的特点一起分析
⑵了解信贷对银行的重要性
⑶信贷业务中的还款来源问题
⑷还款来源和财务报表的关系
⑸分析存货时应注意以下几点：存货是否帐实相符、存货的账面价值与实际市值；
关于存货的计价方法及流转速度、经常被操纵的存货成本
⑹如何快速地看损益表：毛利率分析、净资产收益率和资产收益率
2、银行信贷人员在信贷工作中面临的问题；
⑴如何将财务报表与企业经济活动有机对接
⑵如何识别虚假会计报表并还原出真实的会计报表
⑶如何科学评价企业的财务状况和经营业绩
3、信贷经理必须掌握的基本财务分析能力；
⑴将企业经营模式、经济活动与财务报表结合起来分析
⑵通过财务报表之间的内在的关联性分析企业财务报表的真实性
⑶俯瞰财务报表的方法
⑷结构分析方法、趋势分析方法与行业分析方法等
⑸财务指标系统分析方法
4、用财务报表来支持信贷决策；
⑴从营运资本分析中发现企业所处的环境
⑵从现金流量表分析企业未来的趋势
⑶从财务报表批注上获取有价值的决策信息
⑷财务报表分析的新视角：会计数据只是企业实施其经营战略的“财务表现”，忽略对企业所处环境和经营战略的分析，报表分析只能是一种重形式、轻实质的“数字游戏”。
二、企业财务报表及财务造假识别
1、财务报表粉饰常见表现形式；
2、判定公司财务异常的指标；
案例：典型造假企业案例分析；
3、财务舞弊或造假识别技巧 ；
三、经营管理分析概述
经营分析价值与内涵
经营分析目标与类型
经营分析的标准和框架
四、经营分析的依据基础
战略管理、经营计划
预算管理、绩效管理
财务报表体系构成
资产负债表结构与内容
利润表结构与内容
现金流量表的机构与内容
股东权益变动表结构与内容
五、经营分析的基本方法
水平分析法
垂直分析法
趋势分析法
比率分析法
⑴比率分析的定义
⑵比率分析指标、标准比率
⑶比率分析法的局限性
因素分析法
⑴连环替代法
⑵差额计算法
综合分析法
⑴经营综合分析方法
⑵经营综合评价方法
⑶经营预测分析与价值评估
7、商业银行从财务报表分析客户需求
六、成本中心、收入中心经营分析
成本差异分析
营运效率分析
营运资金分析
收入中心的分析思路
收入规模与速度分析
公司客户融资需求及营销
客户需求多维度分析
七、利润中心经营分析
管理利润表分析
阶梯图分析
雷达图分析
八、业务经营分析
1、公司客户需求分析方法
2、公司金融产品组合方案分析
3、公司金融集群开发产品设计
4、银行产品核心利益分析
5、多维度公司存款挖掘渠道分析
6、产业链集群开发分析
7、贸易融资主要产品分析
8、公司金融产品组合设计案例分析
9、银行理财业务、投行业务分析
10、银行数据资产管理分析
课程八《税务管理与纳税筹划》
一、税务管理概念与基础
税务管理理念
企业税务管理的主要职能和作用
税务管理与管理会计价值创造
税务管理的定位
5、税务管理的基础与起点
纳税政策与纳税程序
纳税政策税务管理方法
各税种纳税政策管理的基本内容
纳税政策税务管理激励机制的建设
4、管理会计、企业税负与纳税程序管理
5、纳税程序税务管理方法
6、各涉税事项的纳税程序管理
纳税成本与纳税风险
纳税成本的税务管理方法
管理会计视野的纳税成本专项管理方法----纳税筹划
税务筹划方案的设计基础、规则方法
税务筹划的治理结构及方案实施中的税务管理方法
5、管理会计变革与纳税风险管理
6、纳税风险税务管理方法
7、纳税风险管理体系、纳税风险内部控制制度设计
8、最新商业银行增值税核算与纳税风险管理
纳税争论与纳税信用
纳税征讼的税务管理问题
纳税争讼的税务管理方法
3、纳税信用与企业价值再造
4、信息管税环境中纳税信用管理与应用
商业银行税收筹划背景与政策分析
1、商业银行主要税收政策分析
2、商业银行税收负担的统计分析
3、商业银行税收筹划的必要性：宏观分析
4、商业银行税收筹划的必要性：微观分析
5、目前商业银行的税收环境、中国银行业税收分析
6、营改增对商业银行税务筹划影响策略分析
7、商业银行税务筹划内容途径与三大策略
商业银行纳税筹划实务
1、商业银行增值税税务筹划实务
2、商业银行所得税纳税筹划实务
3、商业银行其他税种筹划策略
4、商业银行税收筹划综合案例分析
⑴调整业务结构税收筹划
⑵抵债资产税收筹划
⑶职工福利税收筹划
⑷其他业务及管理费税收筹划
⑸捐赠支出税收筹划
⑹贷款损失准备金税收筹划
⑺分支机构税收筹划
⑻其他业务筹划分析
⑼贷款业务、转贷业务、中间业务、金融企业往来业务、融资租赁业务等分析
⑽商业银行的税收筹划策略一案例综合分析
商业银行税收筹划战略与问题思考
1、商业银行税收筹划战略与资本策略
2、商业银行税收筹划面临的问题
⑴缺乏对税收筹划的正确认识
⑵缺乏专业性的税收筹划
⑶银行金融创新能力不足
⑷税收筹划所需的制度环境缺乏等
3、推动商业银行税收筹划发展的建议思考
⑴强化对税收筹划的全面认识
⑵提升税收筹划水平，加强管理
⑶推动金融创新，积极应对“营改增”
⑷完善税收筹划的制度环境等
⑸商业银行税收筹划工作的战略思考

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