企业战略、年度经营计划与全面预算管理


企业战略、年度经营计划与全面预算管理

（实操流程设计与案例解析实战）

许博士   高级管理咨询式课程

《大财务系统》的核心模块，财务经理人最具价值的课程！
咨询实战派名师辅导，助您系统掌握战略、计划与全面预算的实施程序
学会年度经营计划制定与执行流程，实现年度经营计划与预算的全面对接
全面掌握预算的制度、执行、分析、考核的节点，用数据全面管控经营！

【内容简介】
清晰科学的战略规划，细致可行的年度经营计划，与全面预算管理的有效实施，是现
代企业管理成熟的标志。全面预算管理是企业战略落地的管理工具，是企业内部管理控
制的一种主要方法，对企业成熟与发展起重大推动作用。以整体经营目标为基础的预算
，已成为企业不可或缺的管理手段，在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效
奖惩的重要作用。本课程通过案例剖析，带领大家重新理解和审视企业战略、年度经营
计划与全面预算管理，提升对全面预算管理价值功能的认知，帮助学员掌握战略规与年
度经营计划的流程方法、实战要领及主要技巧，掌握战略规划、年度经营计划、全面预
算管理体系设计与全套实操方法。
【课程大纲】
一、商业模式与战略规划
（一）宏观经济分析与战略规划
（二）商业模式创新的核心战略
（三）业务系统与关键资源能力分析
（四）盈利模式与企业价值
（五）战略规划案例分析和战略规划实施步骤
（六）商业模式、战略规划与年度经营计划
（七）经营计划和预算对企业管控体系的支撑
（八）基于企业战略的全面预算管理
（九）基于业务与管理模式的全面预算管理模式
（十）预算管理打造企业战略执行力
（十一）企业集团商业模式创新、战略规划与资本模式成功案例解析。
二、企业战略、年度经营计划与预算管理问题分析
（一）与发展战略脱节
（二）与业务脱节（数字游戏）
（三）方法与工具不系统（无法有效规划行动与资源）
（四）预算执行、监控与考核缺乏（未成闭环）
（五）基础管理水平低下（收效甚微）
（六）基于战略的年度经营计划与全面预算管理
三、全面预算管理是战略落地的工具
（一）起源于民主活动，发展于政府管理，成熟于企业管理
（二）理解全面预算管理的要点
（三）全面预算管理功能与流程设计
（四）全面预算管理是战略实施的重要工具（关键点一）
（五）集团公司预算管理
（六）国际上领先企业大多数开展预算管理
（七）全面预算管理的制度设计
（八）全面预算管理的基础管理工作
（九）案例：年度经营计划和预算管理导入前后的转变
四、集团公司主抓出资人预算
（一）出资人预算的界定
（二）出资人预算的作用
（三）出资人预算的组织建设
1、基本架构
2、基本职责
（四）推行“三统一”
1、实行全面预算管理制度流
2、实行全面预算管理流程流
3、实行全面预算管理表格流
（五）确定预算主题与目标（关键点二）
1、基本做法
2、调整预算目标确定流程
3、全面预算管理操作执行表单与信息化管理
（六）发布《预算编制大纲》，组织预算编制
1、集团公司总部预算管理部门发布《预算编制大纲》
2、各预算责任单位组织预算编制
3、全面预算管理的编制策略与技巧（十大模块集成）
（七）强化出资人预算管理的过程控制
1、召开预算季度分析会
2、给予中期调整机会
3、开展预算审计工作
五、各子公司主抓经营者预算
（一）经营者预算总揽
1、经营者预算体系（关键点三）
2、经营者预算内容
3、经营者预算作用与主题（关键点四）
（二）经营者预算的前提
1、制度建设
2、流程建设
3、表格建设
（三）加强年度经营管理计划工作（关键点五）
1、年度经营/管理计划的组织体系
2、年度经营/管理计划编制的假设
3、年度经营/管理计划目标设定与分解
4、年度经营/管理计划的编制
（四）经营者预算编制
1、主题确定（最佳是二主题）
2、编制起点
3、编制大纲
4、预算编制方法、流程和逻辑（生产、采购、管理、预算、资金的编制要领）
5、预算编制技术（零基、静态、预算、弹性、滚动预算）
6、预算编制审核
7、预算编制经验分享
（六）经营者预算执行
1、预算执行责任体系
2、预算执行控制方法
3、几点重点控制
4、预算追加管理
5、预算调整管理
6、预算分析改进
（七）经营者预算考评
1、预算考评责任体系与全面绩效管理的对接
2、预算考评内容方法
3、预算考评时间程序
4、全面预算管理考核的有效性
7、实操案例设计
六、强力推进全面预算管理工作
（一）中国企业全面预算管理工作推行很早，但效果不佳
（二）中国企业经营环境呼唤预算管理
（三）全面预算管理推进要做好规划
（四）全面预算管理推进要做好基础工作
（五）强有力的推动很重要
（六）精心设计
（七）全面预算管理推进与功能升级
（八）中小企业全面预算管理咨询案例实操
（九）企业集团全面预算管理咨询案例实操
（十）全面预算管理全套高级操作模版与五类综合咨询案例实操

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