《建筑安装企业全过程税务筹划操作实务与风险应对策略》

《建筑安装企业全过程税务筹划操作实务与风险应对策略》
（2天版）

【课程收益】：
全面营改增&大数据征管&金税三期&税务稽查新模式等施行，对建筑安装施工行业的
企业纳税与管理提出新问题及新挑战。集团公司经营管理方式、企业纳税人资格选择、
联营合作项目、企业财务状况、企业竞争力、企业税负、企业税务管理、内部控制、组
织架构、机构设置及权责分配、发展战略等方面都产生重大且深远的影响。在叠加政策
的影响下，不同的企业要有不同的税务管理和筹划策略，不同的企业要有不同的内部控
制策略。
《建筑安装企业全过程税务筹划操作实务与风险应对策略》课程，许愿老师将带领学员
们直面建筑安装业财税疑难问题，侧重实务操作与案例分析，针对企业实践中出现的新
问题予以解决，强化与企业的工程造价管理、涉税管理、合同管理、成本管理以及发票
管理等，重建建造安装企业的全流程税务管理体系。
【培训对象】：
建筑安装施工企业的CEO、总会计师、CFO、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务
总监、税务经理以及经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员
【培训时间】：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）
【课程大纲】：
引子：解析企业纳税筹划战略地图
模块一 建筑工程项目增值税操作与解决方案
第一节 工程造价在增值税体系下的应对措施
一、增值税体系的工程造价变化及影响
二、增值税下如何投标成本测算
三、投标报价应注意的问题
四、如何进行项目税负测算与税负调控体系
第二节 增值税体系下建筑安装业目标成本编制方案
一、建筑安装业项目的价税分离原则
二、建筑安装业项目的编制基础
三、建筑安装业项目的编制流程
四、一般计税方式责任预算之增值税税负测算
五、简易计税方式责任预算编制
六、建筑安装业项目的二次经营预算编制
七、建筑安装业项目的责任预算组成
八、建筑安装业项目的责任预算调整
第三节 增值税体系下建筑安装业的材料及设备管理实务
一、材料及设备合同单价的确定方法
二、材料及设备合同谈判招标及合同风险注意事项
三、增值税体系下的项目合同文本管理实务
四、合同执行（结算、付款、变更）的变化及注意事项
五、集团内部机械及个人机械如何处理及注意事项
六、租赁设备加司机的税务处理实务
第四节 增值税体系下建筑安装业合同风险管理与实务操作
一、增值税体系下合同的管理及审批
二、增值税体系下合同中应注意的事项
三、增值税体系下合同合规风险点分析
四、合同管理部门与财税管理部门如何协同管理
第五节 建筑施工企业纳税风险的票据管理与操作
一、增值税发票开具与传递客户的要求
二、增值税体系下费用报销的要求
三、丢失增值税发票的实务处理
四、供商发票开具及传递注意事项
五、发票管理办法及风险应对
模块二 建筑安装企业全过程税收与风险管控措施
第一节 投标经营与销售环节的涉税问题及管理
一、营改增后工程承包模式的管理
二、投标合同签订中注意的其他问题
三、EPC总承包合同的签订与涉税问题
四、企业间&自然人借款利息支出税前扣除
五、因投资未到位不得扣除的借款利息的规定
五、利息费用是否可以预提并税前扣除
六、其他费用可以预提并扣除问题
第二节 建筑安装企业生产环节的涉税问题及管理
一、外部劳务用工模式及劳务费用列支问题
二、按照建安发票金额计征个人所得税的财税处理
三、劳务派遣用工劳务费用列支问题
四、农民工工资发放方式的涉税风险
五、混合销售与兼营业务情况处理
六、建筑业跨县（市）提供建筑服务纳税实务
七、施工生产过程中涉及的房产税业务
………….
第三节 建筑安装企业日常管理环节的涉税问题及处理
一、征地拆迁中涉及的增值税问题
二、企业研究开发费申请加计扣除的有关规定
三、企业组织职工旅游，其旅游费用怎样扣除
四、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题
五、计提工资没有发放在企业所得税税前扣除问题
六、福利费是否必须依据发票在税前扣除问题
七、交通费、通讯费补贴在企业所得税前扣除问题
八、企业发生的差旅费补贴没有标准，是否需要以票报销
九、企业员工出差乘座交通工具发生的人身保险费发票能否扣除问题
十、误餐补助能否依据餐饮发票报账列支
…………….
第四节 项目工程结算与分包环节的涉税问题及管理实务
一、劳务合同单价的二种确定方法
二、劳务合同谈判招标及合同风险注意事项
三、营改增后的合同文本管理实务
四、劳务指导单位涉税问题及管理实务
五、分包模式涉税问题及管理实务
六、分包中的水电费如何处理；
七、分包中的材料超耗如何处理
八、挂靠分包如何处理及注意事项
………..
模块三 企业其他税种及个人所得税与处理实务
一、印花税实务操作与节税筹划
二、房产税实务操作与节税筹划
三、土地使用税实务操作与节税筹划
四、土地增值税实务操作与节税筹划
五、个人所得税实务操作与节税筹划
总结：企业五大纳税筹划切入点与十大纳税筹划方法集锦

徐达老师的其它课程