《营改增后企业财务税务风险与识别》课程_许愿_企业内训课程

《营改增后企业财务税务风险与识别》课程

培训讲师：许愿

讲师背景：
许愿老师资深上市并购重组与财务管理专家◆税务、财务、关务、商务“四栖”实战型财税专家级讲师◆新三板上市挂牌管理专家◆现任马云（中国）财税研究院高层；◆25年历任多家上市集团500强企业财务高管；◆曾任中烟集团项目投融经理、财务经理十二年；◆ 详细>>

下载需求表打印本课程填写需求表在线咨询

课程咨询电话：

《营改增后企业财务税务风险与识别》课程详细内容

《营改增后企业财务税务风险与识别》课程

《营改增后企业财务税务风险与识别》

（1天版）

【课程收益】：

详细解析现行税制下特别是营改增后企业的财税风险，通过实务讲解与案例分析，教授学员如何清晰地快速地识别企业与增值税发票、经济合同、账务处理以及与财务报表等相关的风险，提前规避与化解银行与企业相关业务的风险。

【培训对象】：

银行的业务经理及其他相关岗位人员等

【培训时间】：

1天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00 ）

【课程大纲】：

第一节、2016年四大行业营改增的改革要点解析

一、房地产业营改增的改革要点解析

二、建筑安装业营改增的改革要点解析

三、金融保险业营改增的改革要点解析

四、生活服务业营改增的改革要点解析

第二节、2016年营改增后企业经济合同的风险与识别

一、营改增后企业销售合同中的税收风险

二、营改增后企业代购代销合同中的税收风险

三、营改增后企业租赁合同中的税收风险

四、营改增后企业技术合同的涉税风险

五、营改增后企业劳动合同中的涉税风险

第三节、2016年营改增后企业发票层面的风险与识别

一、增值税专用发票没有抵扣没有入账等风险

二、供应商不能开专用发票，供应商的上家开给本企业等风险

三、增值税专用发票商品品名与实际清单不符，或者没有清单等风险

四、“大头小尾发票”与“阴阳发票”等税务风险

五、企业购买增值税专用发票等税务风险

六、第三方开发票或委托付款的“三流不一”的税务风险

第四节、2016年营改增后企业账户管理的风险与识别

一、收入进入在银行开具辅助账户而不不确认收入的风险　　

二、个人卡长期使用于收款且金额进出很大而被查出未确认收入的风险

三、个人卡用于支付供应商或款而被供应商涉税查核牵连

四、反洗钱监控而牵出个人卡收取大量货款的风险

第五节、2016年营改增后企业报表层面的风险与识别

一、企业的税负率明确低于同地区同行业水平的风险

二、企业产品的成本结构明显区别于同行业同类产品

三、企业的产品成本结构与产品配方（BOM）不符

四、成本结构发生明显变化而又没有推出新配方产品

五、企业的毛利率起伏与差异较大又没有合理的解释

六、毛利率或纯利率远远高出同行，或者远远低于同行

七、企业两套账或隐瞒收入导致期间费用率偏低或偏高

八、企业的制造费用结构存在重大异常又没有合理的解释　

九、资产负债表中的有形资产少产值却很大的异常

十、物流费用占的比重偏高可能存在购买运输费发票的风险。

十一、利润丰厚但现金流长时间呈负数可能牵出“两本账”

十二、存货账实差异大，账多存少(虚库)或者存货时间太长

十三、生产环节“在产品”账少实多而虚增企业当期利润

十四、设备人工等产能明显高于同行水平可能存在虚增收入

十五、公司亏钱或微利股东却大量借钱给公司的异常

十六、预收账款挂账时间太长可能被强行要求确认收入履行纳税义务

十七、频繁出现大额现金收支或长期挂在账上而可能存在账外收支

十八、股东几乎没有个税而个人资产很多的“账外收入”税务风险

十九、没有取得正规发票的固定资产或待摊销支出的税务风险

二十、关系法人之间无偿划转资产或提房产视同销售或租赁的纳税风险　

第六节、2016年营改增后企业财务层面的风险与识别

一、股东大额个人费用在公司报销的个人所得税风险

二、股东用公司资金购买资产且费用与折旧在公司列支的风险

三、没有工会却计提或发生支出时没有取得工会组织开具的专用凭据

四、跨年度列支费用的所得税调整风险

五、企业未按照或不按标准计提资产的折旧造成税务风险

六、制造企业结转完工产品成本或结转销售成本时无相关附件

七、企业以现金支付工资时无相关领取人员的签字

八、企业的工资名单与社保名单及合同名单不一致

九、企业购买的个人商业保险在税前列支计入费用

十、生产用原材料含进项税额暂估入账而虚增了成本

十一、过期、套号、连号或假发票等入账列支费用

十二、货款收回后挂在往来科目中长期不确认收入。

十三、非正常损失材料或非经营性耗用材料没有作增值税进项转出

十四、捐赠或福利等视同销售行为而没有确认销售收入的纳税风险

十五、福利性质旅游和奖励性质旅游混在一起的税务风险

十六、非企业人员的客户、领导、外部专家在本公司报销费用的税务风险　　十七、产品移库处理不当二可能被要求确认为收入纳税的风险

十八、集团关联公司之间内部交易价格不公允被税务要求补税风险

十九、股东借支长期不归还被视为变相分红要求缴个人所得税

二十、企业集团内关联企业之间借款或资金占用不收利息的税务风险

总结：2016年营改增后企业财务与税务风险

许愿老师的其它课程

《上市公司信息披露实务与风险应对》课程 05.22

《上市公司信息披露实务与风险应对》（两天版）【课程收益】：2015年12月21日全国人大常委会审议了《关于授权国务院在实施股票发行注册制改革中调整适用lt;中华人民共和国证券法gt;有关规定的决定(草案)》，2016年3月1日是全国人大授权“决定”的二年施行期限的起算点。2015年，证监会对上海超日、皖江物流、青鸟华光、大元股份、承德大路等26件信息披露违法

讲师：许愿详情

《商业银行的供应链金融实务》课程 05.22

《商业银行的供应链金融实务》（1天版）【课程收益】：供应链金融是一种带有模式创新的金融服务，渗透在产业运行的全过程。特别是在“互联网＋”时代，不同的产业主体如何更好地利用供应链金融促进产业的发展，成为了众多企业关注的话题。供应链金融的创新产品，强调在线实时交易与大数据思维自助化审批，国内正在朝向供应链“生态圈”方向发展。基于此，商业银行必须向在线供应链金融方

讲师：许愿详情

《内部审计程序与方法暨实施技巧》课程 05.22

《内部审计程序与方法暨实施技巧》（2天版）【课程收益】：《内部审计程序与方法暨实施技巧》课程，从公司内部审计的基本理论开始，贯穿审计行为的规范描述、工作前提、操作步骤、实践方法和支持措施等方方面面，全面剖析了企业内部审计的形成机制，审计原理与方法及完善途径。详细介绍了内部审计实务中的新知识点、工作流程、应特殊关注的问题，通过列举大量内部审计实践的成功与失败的

讲师：许愿详情

《国有资本投资与运营公司运作实务》课程 05.22

《国有资本投资与运营公司运作实务》（1天版）【课程大纲】：引子：第一节淡马锡资本运营模式一、新加坡国有投资公司简介二、新加坡淡马锡模式及内涵三、淡马锡模式的战略转型与发展四、新加坡淡马锡资本运营模式五、新加坡淡马锡公司模式的治理六、新加坡淡马锡公司模式经验与启示第二节国有资本投资及运营公司之顶层设计一、此轮国有资产管理体制改革的重点二、国有资产管理体制的思路

讲师：许愿详情

《行业财务报表的分析实务与营改增后的税务筹划》课程 05.22

《行业财务报表的分析实务与营改增后的税务筹划》（一天版）【课程收益】：现代企业必须按照企业会计准则的要求，全面真实有效的反应经营成果，以供企业内外部的使用者进行审视。财务报表就是企业“内脏”的听诊器，财务报告就如企业“内脏”的体检表，在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险企业如何能够在当下经济下行轨道的环境中实时、准确、高效又深入地利用报表，

讲师：许愿详情

《金融与成本》课程 05.22

《金融与成本》（2天版）【课程收益】：金融渗透在社会中的方方面面，本课程以现实生活与工作中的鲜活事例为血肉，将金融原理与金融成本进行全方位的剖析。内容涉及货币的时间价值，企业的股权决策、筹资决策、投资决策、营运资本决策、股利决策以及并购决策等一系列企业金融与成本主题。通过大量的案例分析与分享，帮助学员在实际工作与生活中作出更明智的金融决策，降低金融成本，达到

讲师：许愿详情

《股权激励与基于价值创造的合伙人制度》课程 05.22

《股权激励与基于价值创造的合伙人制度》（2天版）【课程收益】：“人们在创造财富的过程中，更好地实现精神追求和自身价值”。在2014年9月的夏季达沃斯论坛上，李克强总理发出“大众创业、万众创新”的号召，在960万平方公里土地上掀起“大众创业”“草根创业”的新浪潮……很多民营企业主、私营企业主更是遇到了新的问题：公司文化不认同、企业管理不下去、执行力大大折扣等，

讲师：许愿详情

《股权转让与实务操作》课程 05.22

《股权转让与实务操作》（1天版）【课程大纲】：引子第一节、股权转让含义与要点一、股权转让的涵义二、股权转让带来哪些纠纷与问题三、股权转让协议与转让生效的关系四、不同组织形式下股东责任的异同五、法人财产权和股权有哪些关系第二节、股权转让种类与重点一、持份转让与实务重点二、股份转让与实务重点三、书面股权转让与操作重点四、非书面股权转让与操作重点五、即时股权转让与

讲师：许愿详情

《最新税制下的各税种解析及税务风险防范》课程 05.22

《最新税制下的各税种解析及税务风险防范》（2天版）【课程收益】：详细解析现行税制下特别是营改增后的各税种的纳税义务人、征税范围、计税依据、应纳税额及征收管理风险等，并在主要的税制税种分析不同的案例，进行税务筹划，切实减少或降低企业的税务成本。另外，教授学员如何规避税务风险，掌握税务稽查的步骤、程序、方法及重点，充分了解稽查的全过程，特别是稽查的手段和关注的方

讲师：许愿详情

《“马云”式合伙人制暨股权架构实务》课程 05.22

《“马云”式合伙人制暨股权架构实务》（2天版）【课程收益】：阿里巴巴纽约上市，刷新美国IPO规模之最，中国首富就此被改写！市值突破2300亿，近万名员工身价超千万，造就一个“前无古人后难来者“的创富神话！对于“中国合伙人”来说成功不难，难的是成功路上合理布局、解决利益分歧、实现创始人团队价值……阿里巴巴首席战略官曾鸣说“合伙人制是保证公司保持远见、创业精神而