超越数字，掌控预算

课程大纲：

　　我们将解决的核心问题是：
　　为什么需要预算？怎样确保预算执行到底？
　　做预算经常遇到的问题是什么？怎么处理这些问题？
　　怎样做好预算？预算管理到底要做哪几件事情？

　　引子：角色扮演
　　全球佳预算管理实践经验借鉴；
　　预算管理中的“一个”核心理念；
　　破解预算管理中的“九大”难题；
　　解密预算管理的“Operate（经营）”模型：
　　案例引导：美国企业、欧洲企业和中国企业预算比较

　　Objective：设定和明确企业目标
　　设立和明确企业目标，分解企业战略目标；
　　问题：预算管理中业务部门不配合怎么办？
　　案例分享：IBM预算程序
　　问题：怎样解决销售预测不准的问题？
　　销售目标预测的关键点；
　　分解战略目标的关键步骤；
　　成功案例分析：惠普的企业计划
　　预算管理的“五大”技术之——经营目标分解的“SMART”原则；
　　案例分析：IBM公司预算目标是如何保证的？

　　Policy & Procedure：建立预算政策和操作程序
　　建立预算编制指导手册；
　　制定年度预算编制时间安排表；
　　案例分享：预算手册和预算时间表

　　Each unit budget：全面预算，全员参与
　　全面预算部门分工；
　　问题：怎样在预算中讨价还价；
　　预算管理的“五大”技术之——内容：
　　战略目标内容，主要经营指标
　　损益表、资产负责表、费用预算
　　固定资产预算和融资预算
　　Review：管理层与董事会质询与批准
　　巴列特定律——80/20原则的运用；
　　预算陈述会议；
　　预算质询的关键问题；
　　案例分析：主要经营指标追踪报告举例
　　如何进行预算质询——标准预算程序的内容
　　案例分享：IBM预算质询
　　企业的预算编制体系

　　Assign responsibility：分解职责，落实责任，关注业务行为
　　预算控制流程及职责分配；
　　控制预算执行的的关键点；
　　财务部在预算过程中的职责和程序；
　　问题：费用控制不住怎么办？
　　Trail score：预算跟踪与绩效考核
　　用什么样的工具支持预算工作？
　　预算管理的软件化；
　　预算与业绩评价；
　　预算与其它考核指标发生矛盾怎么办？
　　问题：预算需要调整怎么办？

　　Evaluation：预算执行情况评估及改进
　　问题：如何既让老板满意同时又满足管理需要？
　　建立预算分析体系，设定分析方法和分析框架；
　　预算的调整流程和调整方法；
　　IBM预算工作感悟和经验分享

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