海关稽查与企业应对策略

课程背景：

随着我国对外贸易和海关通关业务政策的不断调整，企业对海关事务管理实务操作上存在很多法律盲区，在目前全球经济还很不稳定，企业出口压力增大，内销转型业务逐渐增多，涉及的相关税收必然加大，随着海关深化“三查合一”改革的逐渐深化，海关现有职能的归口、综合和优化。“三查合一”使海关后续管理和实际过程监管不断加强，对企业的内部管理提出了更高的要求，企业应如何配合和面对？及如何规避相关风险？

课程大纲：

**部分：海关稽查新动态及相关业务介绍

1、新形势下海关税收稽查有什么变化？

2、“三查合一”海关稽查的特点及和以往有何不同？

3、目前海关与税务、外汇的联动稽查主要表现在哪些方面

4、哪些企业有可能在这次稽查中被选上？

5、海关稽查的主要内容及稽查流程

6、如何巧妙地了解海关稽查的真正意图

7、为什么跨国公司税务管理良好却老是海关出问题？

8、海关查厂时的人员询问及资料提供

9、海关取走或封存账册、电脑，可以吗？

10、海关可以要求提供多久以前的单证？

11、平时如何做好海关查厂准备工作?

12、海关查厂时的人员询问情况

13、海关稽查中发现多的问题有哪些？

14、海关对企业各部门具体稽查范围？

15、海关稽查详细细节及补税清单（表格）

16、海关对仓库管理的稽查内容主要有哪些？

17、盘仓发现保税货物短少不能提供正当理由，但 并无实际内销的记录，能免予补税和处罚吗？

18、合同核销平衡，“短少”或“溢出”的保税货物，哪些案例才能免予重新纳入监管、补税和处罚？

19、单耗管理长期结转积累的理论库存与实际库存的差额，哪些案例能免予补税和处罚？

20、海关一般**什么方法发现企业故意虚报单损耗？

21、“串料”在哪些案例是走私？在哪些案例是违 规？在哪些案例不立案仅补税？在哪些案例免予处理？

22、边角料、剩余料件、残次品、副产品的如何处理才能免于处罚或少补税？

23、海关下厂带走资料后企业如何善后补救？

24、如何避免自查补税过重及帐务调整技巧

25、引起海关稽查的10大主要原因及应对方法

26、如何才能有效减少海关稽查及查验的次数？

27、面对海关稽查的有关具体应对措施

28、如何有效建立企业关务内部控制制度

案例分析：多个世界500强企业处罚案例及教训

第二部分：海关稽查实务及企业应对策略

1、海关查厂的主要形态有哪些？

2、常用海关稽查风险分析方法

3、一般贸易进出口货物海关管理及稽查

A、海关对一般贸易货物管理主要规范

B、对一般贸易进口货物企业稽查的关键控制点

C、对一般贸易进出口货物稽查目的和重点领域

D、一般贸易货物海关稽查的关键环节及其资料

案例分析：

瞒报运输费

利用特殊商业关系转移定价案

利用两套发票低报价格

非贸付汇案

利用特殊商业关系“冲帐法”

4、海关对价格稽查的重点、手法及应对策略

价格稽查，海关稽查的重中之重

海关价格稽查对象如何确定

进口货物完税价格审定时应注意的问题

如何面对海关的价格质疑及提供相关资料

如何避免被海关认为是特殊关系或关联关系

WTO涉及价格低瞒报的有关问题

哪些行为会被认定为价格瞒骗行为而受处罚

进口商品国外采购价格业务核算的稽查

进口商品国内销售价格业务核算的稽查

进口货物关税完税价格会计核算资料稽查关键控制点

对关联企业转让定价的稽查重点（重点稽查）

案例分析：

5、海关对加工贸易企业稽查的重点及应对策略

进出口加贸企业涉及海关违法的主要类型有哪些？

外资加贸企业面临海关查厂的因素分析

进料加工贸易企业稽查的关键控制点

对工艺、货物流向、库存、资金往来、成本费用的稽查重点

对来料加工及补偿贸易的企业的关键控制点

来料加工费，内销，单损耗外汇资金的重点稽查

进料及来料加工的会计处理与海关主要稽查内容

案例分析：

6、对减免税进口货物企业的海关稽查

海关为何把进口减免税设备作为稽查重点，企业如何应对？

海关如何从减免税设备的监管、会计处理去发现问题

三资企业进口减免税设备的关键控制点

对三资企业进口减免税设备稽查的案例分析

对进口技术改造和科教用品企业、事业单位的稽查

对进口技术改造和科教用品企、事业单位的稽查的关键控制点

7、海关查货的方法及企业应对措施

8、海关稽查中的物流、资金总量平衡核算思维方法

9、海关要求开放本公司全球机构共用的ERP系统怎么办？

10、如果不“事事顺从”海关，是否会受到更大的查处压力？

11、被海关询问查问时，哪些才是真正的权利与义务？

12、海关问的都要回答吗？都要签字确认吗？

13、问话或查厂时，能否由代理人或律师代为面 对？

14、面对海关，压力过大，怎么办？

15、“托人办事”或“领导出面”有用吗？危机中如何筹划和运用公共关系？

16、如果海关通知供应商不得转厂，通知客户不得交易，怎么办？

17、海关在查厂期间启动布控等严密监管措施，是否合法？

18、自查远胜被查，企业如何进行海关事务健康检 查和诊治？

20、核查后就补税与海关达成一致意见，同意补税是否意味着承认存在违法实事？

21、补税的事实是否可作为行政处罚的依据？

22、如何善用稽查报告征求意见、行政处罚、听证、查阅案件材料、估价磋商、行政复 议等关键环节？

23、终的处理怎样才能让海关“手下留情” “宽严相济” ？

24、如何寻求海关与商界双赢的解决方案？

25、如何强调失误责任避减海关处罚？

26、如何向上级反映问题而不会引起海关官员的反感

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