《财务战略与现金流管理》

财务战略与现金流管理
（课程大纲，2天）

第一部分：认识财务战略
一、重新认识财务管理
1. 中国诸多企业财务管理现状
◆ 领导不满意
◆ 业务部门不满意
◆ 财务自身很困惑
2. 本质原因
◆ 财务缺乏战略思维，不能满足战略要求和领导决策
◆ 财务缺乏管理思维，不能支撑业务运营要求
◆ 就会计论会计，就财务论财务
3. 现代企业财务管理应履行的功能
◆ 支持领导决策
◆ 支持战略落地
◆ 支持利润创造
◆ 支持运营管理
◆ 支持风险控制
◆ 支持资本运作
4. 从企业五大视角看财务管理
◆ 信息：企业神经系统
◆ 资金：企业血液系统
◆ 利润：企业生长系统
◆ 风险：企业免疫系统
◆ 资本：企业繁育系统
5. 财务管理变革进化的三段论
◆ 核算型财务
◆ 管理型财务
◆ 战略型财务
6. 财务管理变革的实践——构建大财务管理架构
◆ 大财务总体架构
◆ 五大命题：信息、资金、利润、风险、资本/战略
◆ 六大系统
◆ 三大融合
二、认识财务战略
1. 传统财务战略
◆ 传统财务战略的视角
◆ 传统财务战略的内涵和外延
2. 现代财务战略
◆ 现代财务战略的视角
◆ 现代财务战略的内涵和外延
3. 财务战略的特征
4. 财务战略与总体战略的关系
5. 开展财务战略规划应考虑的问题
◆ 企业的规模和发展阶段
◆ 企业总体战略的要求
◆ 企业的财务管理现状
6. 如何诊断企业的财务管理现状
7. 财务战略规划的基本思路

第二部分：单体企业（中小企业）的财务战略
一、单体企业财务战略总体特点
1. 单体企业总体特点
2. 中小企业总体特点
3. 单体企业财务战略总体特点
◆ 效率优先
◆ 风险控制
◆ 财务规范
4. 单体企业财务战略重点
二、现金流管理战略—把握好以现金流为核心的财务战略决策
1. 企业资金的循环过程——血液循环
2. 如何进行融资规划和决策——“输血”
◆ 如何进行融资规划
◆ 企业融资的基本途径
◆ 如何进行融资组合
3. 如何进行投资规划决策——“造血”
◆ 投资的战略思维
◆ 投资的财务思维
◆ 做好项目投资的全过程管理
◆ 资本运作的基本思维
4. 如何进行营运资金管理提高资金周转效率——防止“淤血”
◆ 如何提高存货周转
◆ 如何提高应收账款周转
◆ 如何提高资金使用效率
5. 如何进行收益分配决策——“献血”
6. 如何防范资金链风险——资金预算与平衡
三、财务信息整合提升战略—构建决策支持财务信息体系，有效支持领导决策
1. 财务信息为谁服务
2. 财务信息系统的五大要点
3.
财务信息管理的五大目标：信息合规、信息对称、信息可比、信息有用、信息及时、信
息受控
4. 加强会计精细化核算，提升会计信息有用性
5. 注重管理会计信息提供，支持领导决策
6. 决策支持财务信息的三个层次
7. 决策支持财务信息的八个维度
8. 强化信息挖掘，开展财务和经营分析，监控企业运行
四、成本控制战略—实施全面成本控制，打造企业利润管控能力
1. 利润的三个层次：产品利润、企业利润、股东利润
2. 提高股东回报的三大路径
3. 成本的三大视角
4. 成本的十组特性
5. 全面成本控制的八大方法
6. 全面成本控制的十一大环节
7. 企业如何组织和管理成本控制活动
五、内控规范战略—逐步建立内控体系，由人治走向法治控制企业风险
1. 内部控制和全面风险管理的发展
2. 内部控制概念与核心要义
3. 中国内部控制规范总体架构
4. 内部控制的八大基本方式
5. 主要业务活动的内部控制
6. 主要管理活动的内部控制
7. 如何建立内部控制手册
8. 企业内控的评价和审计
9. 集团企业财务管控的六大方式
六、预算管控战略——开展全面预算管理，促进公司战略落地
1. 公司管理的点、线、面
2. 战略落地的基本链条
3. 战略执行控制的伞形模型
4. 全面预算基本内涵
5. 年度战略研讨
6. 年度目标体系构建
7. 计划预算体系构建
8. 预算执行和控制
9. 预算考核体系构建
10. 全面预算过程管控

第三部分：集团企业的财务战略
一、集团企业财务战略总体特点
1. 集团企业总体特点
2. 集团企业的分类
3. 集团企业财务战略总体要求
◆ 集团信息对称
◆ 风险控制优先
◆ 集团资源整合
4. 集团企业财务战略重点
二、集团管控战略—加强集团财务管控，控制集团核心风险
1. 集团管控整体框架
2. 集团管控的基本模式
◆ 三种基本的集团管控模式
◆ 四种基本的集团管控模式
3. 集团财务管控的重要性
4. 集团财务管控的总体趋势
5. 集团管控的基本方法
6. 财务负责人委派制
7. 集团财务信息控制
8. 集团资金集中管理
9. 集团内外部审计控制
10. 集团内部控制的统一
11. 集团出资人预算控制
12. 集团重大财务活动权限控制
三、集团现金流管理战略—实施资金集中管理，整合集团资金资源
1. 集团资金管理的总体趋势
2. 集团资金集中管理的重要性
◆ 控制资金风险
◆ 整合资金资源
◆ 降低资金成本
3. 集团资金集中管理的四种模式
◆ 资金集中监察
◆ 资金集中控制
◆ 资金集中使用
◆ 资金集中运作
4. 集团资金集中管理的具体操作
◆ 集团资金结算中心
◆ 内部银行
◆ 银企合作
◆ 收支两条线
◆ 备用金管理
◆ 集团资金预算控制

第四部分：财务组织和人才如何匹配财务战略
一、重构财务组织体系，打造强健企业财脑
1. 财务和会计的职能分开
2. 单体企业的财务组织模式
3. 集团企业的财务组织模式
4. 财务岗位设置和操作手册
二、培养复合型财务人才，支撑财务战略实施和落地
1. 新型复合型财务人才的知识结构
◆ 会计知识
◆ 财务知识
◆ 管理知识
◆ 经济知识
2. 新型复合型财务人才的培养
◆ 系统知识培训
◆ 定期知识更新
◆ AB角管理
◆ 轮岗管理
3. 加强非财务经理的财务培训
◆ 财务部门与非财务部门融合的重要性
◆ 高管财务思维训练
◆ 非财务经理者的财务知识培训
4. 结束语

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