内控与内审




1. 课程名称

企业内部控制和内部审计

2. 课程宗旨


每个企业都希望做“百年老店”。我们研究了近百个百龄企业，发现他们有一个共同的特
点：有一个不断完善的内部控制系统和内部控制流程。这就确保企业在发展期能够冷静
地分析企业面临的内外风险，在市场环境变化时能够及时调整企业运营的方向。本次培
训系统阐述对如何建立企业的有效内部控制系统，八大业务流程中控制和审计实务。注
重实务将是本次培训最大特色。
通过本次培训，能够使您对以下几个困惑问题得到启发
如何应用科学先进的内部控制和内部审计技术，评价企业的经营风险？
如何通过有效地控制企业各环节的运营管理，确保经营的有效性和效率？
如何通过合理的内部审计，挖掘组织潜在风险和经营管理的漏洞？
每个业务循环重要的控制点有哪些？每个控制点如何控制，如何审计？
如何构建企业内部的“游戏”规则，促进企业稳定发展．．．．．．


3. 课程内容大纲

← 内部控制
← 什么是内部控制
• 内部控制的定义
• COSO委员会和COSO报告
• 内部控制的组成要素与分类
• 内部控制的目的
← 内部控制和内部审计的关系
← 如何设计有效的内部控制
• 内部控制制度设计考虑的关键因素
• 内部控制制度设计步骤
• 内控制度的设计和实施的要点
← 如何自我评估内部控制的有效性
← 如何有效的贯彻内部控制
← 信息品质与企业内部控制
← 信息品质
• 信息品质的特性及重要性
• 如何通过内部控制提升信息品质
• 如何确保信息品质
← 企业风险评估与控制
• 信息的相关性分析
• 企业营运风险的种类
• 企业风险评估与控制
← 审计人员如何盘点企业风险
• BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能
• 辩认TOM风险因素的方法
• 整合与分析风险
• 编制风险清单及风险问卷
• 精制风险清单
• BRI对审计规划的影响
• BRI之维护与更新
← 企业风险管理的控制与监理作业
• 内部审计的绩效标准
• 风险管理与其对审计世界之影响
• 内部控制评估的最新技术
• 企业监理审计
← 内部审计
← 什么是内部审计
• 内部审计的发展与变革
• 内部审计的功能与职责
• 内部审计的组织机构
• 内审人员的角色定位和变迁
← 内部审计基础
• 内部审计的目标与任务
• 内部审计的成功要素
• 内部审计的绩效标准
← 不实财务报表的审计
• 财务报表常见错误与舞弊
• 内部信息风险模式
• 分析性监控BOA与AMP技术
• 审计风险（DR）评估
• PFR、CFR与BVR技术
← 八大循环地内部控制和内部审计实务
• 销售与应收帐款循环
← 订单、信用、物流、发票、应收帐款、票据以及客户投诉
• 采购与应付帐款循环
← 请购、采购、授权、验收、退货、供应商、应收帐款以及付款
• 生产循环
← 产能、计划、领料、生产、品质、存货管理以及存货帐务
• 研发循环
← 基础研究、产品设计、技术研发、新产品试制与测试、研发信息以及档案管理
• 人力资源循环
← 人力资源规划、人事作业、招聘、培训、升迁、考核以及薪资
• 融资理财循环
← 借款审核、借款和约、抵押、还款和付息、股票以及债券
• 投资循环
← 短期投资、长期投资、投资分析作业
• 固定资产循环
← 固定资产的购买、租赁、保管、使用、报废以及档案管理
案例讨论与实务解答
4. 授课时间表

|11月22日 |内部控制 |
| |什么是内部控制 |
|9:00－12:00 |内部控制的定义 |
| |COSO委员会和COSO报告 |
| |内部控制的组成要素与分类 |
| |内部控制的目的 |
| |内部控制和内部审计的关系 |
| |如何设计有效的内部控制 |
| |内部控制制度设计考虑的关键因素 |
| |内部控制制度设计步骤 |
| |内控制度的设计和实施的要点 |
| |如何自我评估内部控制的有效性 |
| |如何有效的贯彻内部控制 |
|13:00-18:30 |信息品质与企业内部控制 |
| |信息品质 |
| |信息品质的特性及重要性 |
| |如何通过内部控制提升信息品质 |
| |如何确保信息品质 |
| |企业风险评估与控制 |
| |信息的相关性分析 |
| |企业营运风险的种类 |
| |企业风险评估与控制 |
| |审计人员如何盘点企业风险 |
| |BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能 |
| |辩认TOM风险因素的方法 |
| |整合与分析风险 |
| |编制风险清单及风险问卷 |
| |精制风险清单 |
| |BRI对审计规划的影响 |
| |BRI之维护与更新 |
| |企业风险管理的控制与监理作业 |
| |内部审计的绩效标准 |
| |风险管理与其对审计世界之影响 |
| |内部控制评估的最新技术 |
| |企业监理审计 |
| |内部审计 |
| |什么是内部审计 |
| |内部审计的发展与变革 |
| |内部审计的功能与职责 |
| |内部审计的组织机构 |
| |内审人员的角色定位和变迁 |
| |内部审计基础 |
| |内部审计的目标与任务 |
| |内部审计的成功要素 |
| |内部审计的绩效标准 |
|11月21日 |不实财务报表的审计 |
|9:00-12:00 |财务报表常见错误与舞弊 |
| |内部信息风险模式 |
| |分析性监控BOA与AMP技术 |
| |审计风险（DR）评估 |
| |PFR、CFR与BVR技术 |
| |八大循环地内部控制和内部审计实务 |
| |销售与应收帐款循环 |
| |订单、信用、物流、发票、应收帐款、票据以及客户投|
| |诉 |
|13:00-18:30 |采购与应付帐款循环 |
| |请购、采购、授权、验收、退货、供应商、应收帐款以|
| |及付款 |
| |生产循环 |
| |产能、计划、领料、生产、品质、存货管理以及存货帐|
| |务 |
|11月22日 |研发循环 |
|9：00－11：00 |基础研究、产品设计、技术研发、新产品试制与测试、|
| |研发信息以及档案管理 |
| |人力资源循环 |
| |人力资源规划、人事作业、招聘、培训、升迁、考核以|
| |及薪资 |
| |融资理财循环 |
| |借款审核、借款和约、抵押、还款和付息、股票以及债|
| |券 |
| |投资循环 |
| |短期投资、长期投资、投资分析作业 |
| |固定资产循环 |
| |固定资产的购买、租赁、保管、使用、报废以及档案管|
| |理 |
| |案例讨论与实务解答 |

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