内审人员内部审计实务与技巧_马军生_企业内训课程

内审人员内部审计实务与技巧

培训讲师：马军生

讲师背景：
马军生老师（北京/上海）★师从李若山教授,复旦大学会计学博士,理论经济学博士后,上海证券交易所博士后★近二十年从业经历，曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所（全球第五大会计师事务所）咨询合伙人★注册会详细>>

下载需求表打印本课程填写需求表在线咨询

课程咨询电话：

内审人员内部审计实务与技巧详细内容

内审人员内部审计实务与技巧

企业内部审计实务与技巧
课程大纲
主讲：马军生博士
传统的内部审计角色是企业内部的“经济警察”；而在新形势下，要求内审人员更多地
转型为企业内部咨询师、内控设计师和风险管理专家等角色，从而对内部审计师队伍的
专业知识、业务技能、战略感知、行业了解等综合技能提出了更高的要求。如何从内部
控制及审计理念出发，发现企业运营管理及流程漏洞，找到企业经营不理想的根本所在
，帮助内审人员真正实现企业所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在风险、问
题未来临之前，就预先指出制度的疏漏，帮助企业完善内控与风险管理体系建立，避免
更大的损失出现。
本课程从新的视角审视现代企业内部审计操作的全部流程，通过对大量内控内审项目
的真实工作记录进行提炼，结合培训师给企业内控咨询服务的经验，以案说法，让枯燥
的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者掌握内审一般程序及方法，同时理解“兵
无常势、水无常形”，应针对不同项目灵活运用内控知识；对已有一定经验的内审人员提
供更广阔的思路和更深入的理解。

一、培训对象：公司内审、内控及相关管理人员。
二、培训收益：帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有
效的、有战斗力的内部审计团队
；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会各个
业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，
为企业运营管理提出改善建议。
三、课程时间：2天
四、授课方式：课堂讲授，穿插案例讨论与分享。
五、课程大纲：
1.内部审计概述与最新发展
2.内部审计流程
- 内部审计组织与计划
- 审计立项与授权
- 审计准备
- 初步调查
- 指导和开展内部审计
- 分析性程序及符合性测试
- 实质性测试及详细审查
- 审计发现与设计建议
- 向董事会和高层管理者报告

3.内部审计常用方法
审核法
分析法
访谈法
复算法/
观察法
盘存法/
函证法/
穿行测试法
顺查法
逆查法

4.内部审计实务精要与案例分享
➢ 销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法
❖ 销售合同及收款管理
❖ 授信及应收账款管理
❖ 销售物流管理
➢ 采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法
❖ 招标管理
❖ 供应商选择与管理
❖ 货物验收与采购付款
❖ 存货管理
➢ 基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法（可略）
➢ 财务管理常见风险、内控要点与审计方法
❖ 货币资金管理
❖ 票据管理
❖ 费用报销及付款管理
❖ 收款管理
❖ 投融资管理
❖ 会计核算及财务报告编制
➢ 人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法
❖ 人力资源引进阶段（人员招聘）
❖ 人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）
❖ 人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核）
❖ 人力资源退出阶段（离职与辞退）
➢ 行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法
❖ 印章管理
❖ 公文与档案管理
❖ 合同管理
❖ 资产管理
❖ 信息系统管理

5.内部审计实战技巧
审计线索查找技巧
访谈提问的技巧
现金盘点技巧
审计证据分析技巧
确定审计重点与目标技巧
审计程序编写技巧
工作底稿编写技巧
审计报告大纲编写技巧
审计报告编写技巧
审计资源整合技巧
提高审计效率技巧
审计质量控制技巧

马军生老师的其它课程

股权投资财务尽职调查实务 11.24

股权投资财务尽职调查实务主讲：马军生　　本课程是针对股权投资人员而设，是站在投资人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相

讲师：马军生详情

企业IPO上市与财务准备 03.02

企业IPO上市与财务准备【课程背景】IPO上市是企业生存、发展、做大做强的必由之路。尽管如此，上市并不是简单的融资，也不是简单的申请。鉴于中国证监会的严格要求，众多公司屡次在IPO上市的道路上触礁。企业为什么要上市？符合IPO上市的要求有哪些？深刻理解上市流程与规则，尽早进行规划和准备，尤其是财务规范性更是重中之重，课程结合IPO审核监管要求、众多IPO案例

讲师：马军生详情

消灭企业内控漏洞 03.02

消灭内控漏洞，提升企业价值主讲：马军生出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账、采购成本居高不下、员工私拿回扣、存货管理混乱、报表经常出错、偷税漏税被查，形形色色内控漏洞每年给企业带来了沉重损失。对绝大多数中国企业来说，高管往往都是业务或技术出身，关注业务发展，却忽视内控漏洞，或不知道如何防范各种漏洞。2006年初，马军生博

讲师：马军生详情

非财人员财务管理（1天版） 03.02

非财务人员财务管理主讲：马军生博士课程对象:企业总经理、副总经理企业各部门经理及各部门人员企业中、高层以上管理人员、储备干部及其他管理人员课程目标总体目标：建立财务思维、读懂财务语言、看穿财务数据、运用财务工具。1．真正理解会计基本原理和流程，能够使用财务语言与财务人员有效沟通；2．读懂三大财务报表，理解不同财务报表的作用，利用财务报表对企业财务状况进行正确

讲师：马军生详情

内部控制与风险管理（1天版） 03.02

企业内部控制和风险管理主讲：马军生博士课程背景1992年和2004年COSO委员会先后发布《企业内部控制整体框架》和《企业全面风险管理整体框架》（并于2013年和2017年进行修订）；2008年，中国财政部等五部委推出被称为C-SOX的内控基本规范从合规和提升管理角度来说，如何系统性地建设或优化内控体系？如何梳理流程、识别风险？如何对公司内控体系进行自我检查

讲师：马军生详情

管理视角财务分析与运营诊断 03.02

基于管理视角的财务报表分析和营运诊断主讲：马军生博士财务分析在企业经营管理里的重要性不言而喻。完整有效的财务分析不仅为企业的所有者和管理者提供决策和管理的依据，而且能够如实反映企业经营的综合收益和效率。　财务报表是企业经营管理“仪表盘”，包含着很多商业机密！作为财务管理人员，你是否通过财务报表清楚了解你们的公司？你是否能从财务报表出发为领导提供决策建议？你是

讲师：马军生详情

企业内部控制和风险管理 03.02

内部控制体系建立与检查评价主讲：马军生博士课程背景2002年，美国发布SOX法案，对所有在美国上市公司内部控制提出严格要求；2008年，中国财政部等五部委推出被称为C-SOX的内控基本规范；2013年COSO委员会发布新的内部控制框架；2014年年底，所有在美上市企业均须按照COSO新框架建立内部控制机制，对于赴美上市的中国企业，也需符合美国的内控新规。CO

讲师：马军生详情

信贷视角财务报表分析与虚假报表识别 03.02

信贷视角财务报表分析与虚假报表识别主讲：马军生　　本课程是针对银行客户经理与信贷相关人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。让学员认识三大财务报表背后的真相，感悟“财务是一个真实的谎言”。揭开财务报表的面纱。读懂报表背

讲师：马军生详情

银行信贷业务全流程风险管理 03.02

银行信贷业务全流程风险管理主讲:马军生本课程内容针对银行信贷业务相关人员而设定。培训内容主要包括商业银行授信业务风险管理，包括六个方面，各项内容紧密结合商业银行授信业务需要，运用大量生动的案例剖析商业银行授信业务的各项风险，深刻揭示银行授信业务操作风险关键点，有针对性提出系列防控建议。培训对象″ 银行行长及其他银行中高层管理人员、信贷业务人员、风控、合规、稽

讲师：马军生详情

贷前尽职调查实务和风险防范 03.02

贷前尽职调查实务和风险防范主讲:马军生博士培训对象″ 授信风控人员、业务人员课程时间长度1～2天课程大纲（大纲案仅供参考，实际授课时案例将予以不断更新）一授信业务全流程风险概述1、授信调查产业研究+调查深入+报表真实+资料完整2、授信审查+审批行业投向+客户评级+准入条件3、授信发放核保规范+审核严谨+批复落实+档案合规4、授信后管理检查深入+预警及时+分类

讲师：马军生详情

发布内容，请点我！

关注微信公众号，请扫描下方二维码：

讲师申请/讲师自荐

企业内训分类

专栏人物更多

潘文富

王晓楠

下载排行