当传承来临 方案课刚

当传承来临
企业生命视角下的企业主财富管理解析
主讲：刘帅老师6-12课时
课程背景：
在中国经济增速放缓与过去两年金融市场波动的背景下，高净值人群对市场的不确定性认识加深，避险情绪加强。近三十年来，中国的企业主都忙于创富，以企业家为主的高净值人群逐渐意识到，财富积累到一定程度后所带来问题相较财富积累过程中会更加棘手。从最近的私人银行的报告中看到，众多高净值人士对金融机构的服务需求也逐渐从投资收益跨越到了财富保全和财富传承。一方面，“保证财富安全”和“财富传承”持续占据最重要的两个财富目标；另一方面，在打破刚性兑付、多个单一资产类别出现亏损的市场教育下，他们深刻体会到各类资产的潜在风险，理解到投资需在风险和收益间不断做出权衡，依赖单一热门资产快速赚取高收益的时代已经过去，财富需要进行专业且长期的配置、积累，并进行动态调整才能保值增值。
由此，本课程从企业主思考的问题、企业主担忧的问题为切入点，有深度的理解企业家迫切的真实的需求是财富管理从业人员必备的专业素养，也是综合能力的体现。从业人员不仅需要通晓税务、法律和投资的知识，还要了解企业在不同发展阶段的问题及企业主在企业不同发展阶段的家庭情况，并据此做出恰当财富规划安排。
课程大纲：
第一章企业生命周期法企业家分类
1.1.企业类型的主要形式公司（股份有限公司、有限责任公司）
合伙企业（普通合伙、有限合伙）
个人独资企业
1.2.企业类型的选择与考量要素企业类型的选择与考量要素
公司制与合伙制在责任承担及税务规划等方面的对比
法人类别、法人地位、有限责任、出资责任、法定代表人、公司章程、股权结构、退出机制
第二章不同企业阶段企业主财富管理问题与应对
2.1.创立企业阶段企业主财富管理问题与应对公司形式
股东架构
股权比例
2.2.微型企业阶段企业主财富管理问题与应对
企业存活
对企业主个人综合能力的依赖
高压下企业主的身体与生命风险
家庭对企业的输血状态
此阶段企业主财务规划要点
2.3.小型企业阶段企业主财富管理问题与应对
企业发展
进人与用人（股权激励的本质、类型、要素、架构）
运营机制（产品、运营、营销）
现金流管理（应收账款管理、投入控制与业务发展的平衡）
企业主对企业担保
融资担保（投资方的保护条款）
贷款担保（金融机构贷款共签）
企业主以企业担保
《公司法》关于对外提供担保的相关规定
越权担保的相关问题
企业与家庭财务混同
账外收入
股东借款挪用资金/职务侵占
公司资产个人化/个人资产公司化
法定代表人与自然人身份错用
法人人格否认 —— 刺破面纱
此阶段企业主财务规划要点
2.4.一、中/大型企业阶段企业主财富管理问题与应对
交接班
交班与接班（企业/财富掌控权、权利与责任）
财富代代传承——传统模型与现代模型
股权归属
独资、控股、合股、代持
股改
由“人合”走向“资合”
资本运作
财务或战略投资者引入（资本机构选择、融资启动时点、股权结构、一致行动人、公司治理、对赌条款）
介入资本市场（国内：主板、中小创、新三板、北交所，海外：红筹架构的直接持股与VIE模式）
第三章关于传承的认知：不同角色眼中的传承需求3.1.金融业务机构银行保险信托业务
3.2.财税法律部门谁的公司？谁说的算？
合理税务筹划
3.3.家族资产拥有者
什么时候传？
传什么？
传给谁？
怎么传？
第四章四个企业家传承真实故事的启示4.1.实控人意外离世，有惊无险的非正常接班
4.2.何氏家族如何走出财富传承的“僵局”4.3.Z氏企业因传承引发的危机
4.4.最偏心遗嘱引发的家族内斗
第五章家族财富管理12大烦恼5.1.难以言说他人代持
5.2.资产抵押无限连带
5.3.婚姻危机离后问题
5.4.子女婚嫁财富外泄
5.5.子女不争管理无方
5.6.健康预警家业保全
5.7.子不接班如何传承
5.8.经济转型企业转型
5.9.赠与税遗产税如何筹划
5.10.海外资产如何管理
5.11.国内资产如何管理
5.12.家族慈善做与不做
第六章家族财富报告6.1.财富目标的变化
6.2.传承方式的选择
6.3.服务需求与传承的准备
6.4.企业主的接受程度及服务要求
第七章当传承遇到转型7.1.家族企业的痛点
7.2.有钱就任性？
7.3.家族文化：家族企业的长青基石
7.4.家族信条
7.5.三个成功转型传承案例
李锦记富过五代
方太家族接班创业之路
茅忠群：接班后的管理哲学
第八章家族顶层设计8.1.决定家族未来的正确逻辑与起点
8.2.什么是当下家族企业最迫切的真实诉求
8.3.必须把握的三个家族财富管理层次
8.4.家族接班人的五门功课
第九章家族财富的破坏力9.1.任何财富都可以摧毁一个家族
9.2.家族成员财富心理学
9.3.家族要做对的事
第十章家族财富传承工具及利弊10.1.财富管理工具之遗嘱
10.2.财富管理工具之保险
10.3.财富管理工具之家族信托
第十一章家族信托功能法理与要素设计11.1.家族财富管理与传承中的法律风险
11.2.家族信托功能
11.3.家族信托的种类
11.4.家族信托必知的三个真实故事
第十二章不同功能家族信托案例与条款设计12.1.四大案例解析家族信托功能
父母对子女婚姻财富支持
企业与家业的资产隔离
复杂婚史多子女传承安排
保险金信托
12.2.家族信托条款设计
企业主
全职太太
再婚人士
第十三章家族财富传承五步工作法
13.1.家族盘点
13.2.提炼精神财富
13.3.制定家规
13.4.设立家族信托
13.5.在实践中不断调整

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