《企业税收风险化解及合规筹划思路》

企业税收风险化解及合规筹划思路
主讲人：陈之翰
【课程背景】
当前，国家对企业税收优惠政策扶持的力度越来越大，对税收监管的力度也越来越大
，对涉税违法犯罪的查处力度更是越来越大。
“金税四期”带来的严监管，不仅让企业私卡收款、虚开发票、隐瞒收入、虚增成本等
传统“避税方法”的高压线不能再碰，而且过去产生的风险、埋下的雷不断会被引爆。
中国税收由高税负宽征管向低税负严征管转型带来的严执法，对企业的偷逃税行为零
容忍，对涉税违法犯罪行为的惩处力度越来越大。
相对严执法必须配套低税负，否由企业无法生存与发展。为此，国家在实行税收严监
管、严执法的同时，不断推出税收优惠政策，降低企业的税负。
不化解风险，企业活不了！不进行税收筹划，企业活不好！这是企业及企业家最大的
痛点。
依法化解企业的历史税收风险，科学进行税收筹划，降低实际税负，已经成为关系企
业生存、发展的关键，也是摆在企业家面前一项非常紧迫的任务，更是本课程的内容与
价值所在。
课程对国家优惠政策讲解深入浅出，对税收执法口径的把握非常精准，化解税收风险
及税收筹划的方案能够落地执行，而且实用性强，能够真正帮助企业及企业家破解难点
、解除痛点、化解风险、降低税负。
【课程收益】
把握当前企业面临的税收形势
了解企业及企业家存在的各种税收风险
杜绝错误化解风险的操作
理清正确化解风险的思路
掌握科学化解风险点的措施
明确企业税收筹划的必要性
掌握税收筹划的基本原则
理清税收筹划与恶意避税、偷税的关系
学会税收筹划的思路与方法
【课程特色】
针对企业的难点、痛点进行讲解，从分析问题入手，通过故事启发、案例示范，深入浅
出，效果很好。
【课程对象】董事长、总裁、总经理、财务经理
【课程时间】2天（6小时/天）
【课程大纲】
一、金税四期到底给企业带来哪些挑战？
1、金税工程是什么？
2、金税四期是干什么的？
3、工程为什么能够这么干？
二、企业及企业家存在哪些税收风险？
1、虚开发票
2、私卡收款
3、私人购物公司报销
4、虚列工资加大成本
5、股东借款
6、关联公司借款
7、未按照纳税义务发生的时间确认应税收入
8、存货账实不符
9、预收预付账款金额异常
10、视同销售收入没有计税
11、纸面筹划恶意逃税
12、逃避追缴欠税
13、白条入账
14、税会差异未按税法纳税
15、代扣税款未代缴
三、风险引爆被税务稽查的原因有哪些？
1、“双随机”选案
2、大数据风险推送
3、举报案件
4、交办转办协查案件
5、外部线索移送
四、这样化解风险行吗？
1、已经下达稽查结论不用管了
2、把私卡收款的账号销户
3、把假账烧了
4、把电子账数据删了
5、把企业注销
6、选择坐牢来避免交税
五、正确的化解风险的思路有哪些？
1、认识法律事实与客观事实的区别，明确风险应对思路
2、用好税款追征期限，化解税款追征风险
3、用好非过错原则，化解缴纳滞纳金加收风险
4、用好增值税专用发票保护的法益规则，化解虚开增值税专用发票罪的风险
5、用好证据规则，化解被认定为偷税的风险
六、企业为什么要进行税收筹划？
1、金税四期上线带来的严监管
2、宽征管向严征管转型带来的严执法
3、企业当前的实际税负分析
七、税收筹划与偷税、恶意避税有什么区别？
1、什么是税收筹划？
2、什么是恶意避税？
3、什么是偷税？
八、税收筹划的基本原则是什么？
1、因地制宜，一企一策
2、实质筹划非纸面筹划
3、事前筹划非事后筹划
4、整体筹划非局部筹划
5、依法筹划非非法
九、税收筹划的思路与方法有哪些？
1、纳税主体选择的筹划
2、计税方式的筹划
3、会计政策的筹划
4、交易方式的筹划
5、企业股权交易的筹划
6、促销方式的税务筹划
7、销售费用的税务筹划
8、个人所得税的税收筹划

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