企业内控系统建设
企业内控系统建设详细内容
企业内控系统建设
企业内控系统建设
主讲:任思有
【课程大纲】
一、内控基本原理要点∶
舞弊模型三要素
2.内部控制五要素
3.建立内控体系的原则
案例∶
1.沃尔玛的内部控制分析
2.宝万之争——说到底是治理结构的问题
3.华为员工商业行为准则——避免利益冲突
4.为防止恶意收购,如何进行反并购? (上下篇)
工具∶
《公司内部审批权限一表》
2.《不相容职责分离表》
3.《利益冲突申报表》《利益冲突管理办法》
二、资金内控体系要点∶
民企资金管理现状分析
资金管理典型漏洞
3.资金内控管理方案
案例:
1."家贼难防",侄儿管钱,挪用公司资金澳门赌博600万!
2.关键岗位千年不换,上市公司会计利用票据挪用公款5000万!
3.某电气公司,违规担保和关联方占用资金,总额约22亿!
工具∶
《借款单》《公司现金收款收据》
2.《不相容职责分离表》
3.《利益冲突申报表》《利益冲突管理办法》
三、资产内控体系要点∶
存货内控管理方案
固定资产内控管理方案
3.无形资产内控管理方案
案例∶
1.某4S店售后板块重大舞弊案例分析,配件业务风险如何管控?
2.康美药业存货疑点重重,獐子岛扇贝6年4次跑路
工具:
《固定资产验收单》《固定资产采购申请单》
《固定资产管理制度》《固定资产调拨单》
3.《仓库管理制度》《入库单(三种)》《出库单(三种)》
4.《软件开发与维护制度》《无形资产管理制度》
四、运营内控体系要点∶
销售循环内控管理方案
采购循环内控管理方案
3.成本费用内控管理方案
案例∶
1.辛苦做业务,却是为他人做嫁衣——中山某电器批发企业销售人员舞弊
2.勤恳开公司,客户全在销售手里——客户主数据管理失控案例
3.合同没签好,赔了夫人又折兵——签订合同未进行整体风险评估的案例
工具∶
《供应商评价表》《生产企业供应商评价表》
《合同管理办法》《合同盖章审批单》
《应收账款管理办法》
五、项目内控体系要点∶
研发项目内控管理方案
投资项目内控管理方案
3.工程项目内控管理方案
案例∶
金箔厂技术员盗窃公司技术配方(研究与开发)
"鸡窝牌汽车"—吉利收购沃尔沃
没落的贵族-摩托罗拉铱星计划...
工具∶
1.《拟IPO项目财务尽职调查报告通用模板(附提示建议)》
2.《项目尽职调查重点及工具(附调查问卷各类表格)》
3.《投融资预算表》《企业内部控制流程手册》
六、系统控制体系要点∶
治理系统内控管理方案
授权系统内控管理方案
3.信息系统内控管理方案
案例∶
1.土豆网上市的"离婚劫"-治理结构
2.冒用身份应聘财务总监,盗用现金1900余万!
3.网易一卡通虚拟游戏点卡被盗15.5万张
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