《年底封账前的税务风险自查、纳税规划与调整》课程大纲
《年底封账前的税务风险自查、纳税规划与调整》课程大纲详细内容
《年底封账前的税务风险自查、纳税规划与调整》课程大纲
《年底封账前的税务风险自查、纳税规划与调整》
【课程大纲】
一、往来款项问题梳理及关账建议
检查企业往来款项,梳理是否存在公账私账不分的风险?
是否存在大额的应付账款或其他应付款?如果是这样应注意什么税收风险? 应如何回避,做到防患须于未然?
往来款项引发的增值税、企业所得税和个人所得税风险如何化解?
企业计提应付股利但不发放会存在什么涉税风险?
二、收入确认问题梳理及关账建议
针对已发货但未开票或未收款行为是否确认收入?
针对拆迁补偿、税收返还等是否需要确认收入?是否适用不征税收入政策规定?
针对长期应付未付款项是否确认利得?如何减少确认风险?
针对该付不付、该收不收和对无法支付债务不作会计处理会存在什么涉税风险?
增值税纳税义务时间与企业所得税纳税义务时间是否一致?
企业代扣代缴个人所得税取得的手续费收入是否缴纳企业所得税?
三、扣除凭证问题梳理及关账建议
针对哪些事项可以不需要发票作为扣除凭证?
针对未及时取得的票证应做好哪些准备?
针对无法取得的票证应如何规范处理并减少涉税负担?
针对异常或失控票据,企业应如何规范处理?
针对人力成本扣除,是否针对所有人员都可以凭工资表在税前列支?
计提工资是否与实发工资一致?如果工资发放跨年度,那么对税收是否产生影响?
四、企业库存问题梳理及关账建议
企业采购入库的存货,是否都取得了发票?针对无票情况应如何应对?
上期末暂估入库的存货,月初是否进行了冲减核销?
库存材料、商品盘点结果是否进行了签订确认?盘点差异是否进行了核实?
五、企业资产损失问题梳理及关账建议
什么是实际资产损失?什么是法定资产损失?企业应如何准确确认?
企业坏账损失如何税前扣除?
针对各类资产损失需要准备什么资料在税前扣除?
六、企业适用优惠政策梳理与风险防范
财务人员应如何准确判定企业是否适用哪些优惠政策?
增值税免税期间进项税额是否规范转出?
小微企业与小型微利企业优惠政策的区别是什么?如何准确适用?
吴莉莉老师的其它课程
《专票电子化——电票时代发票管控形势与涉税风险》【课程大纲】一、财税时代新“风口”——专票电子化、区块链发票、电子凭证、电子合同、数字货币……电子发票的发展进程与长远影响电子凭证入账将对会计和审计工作代理带来的影响电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响不同行业如何选择适合自己的电子发票平台电子专票如何开具、如何申请、如何勾选抵扣二、财务如何对电子发票进行管
讲师:吴莉莉详情
《2020年企业所得税新政解读与汇算清缴操作》【课程大纲】一、所得税新政策解析及报表基本面分析1、2020年企业所得税年度申报表发生了哪些变化2、报表基本逻辑结构、基础信息表的正确填写二、收入项目存在的问题及相关表格的填写1、新收入准则有哪些新变化?税会差异如何引起?常见的税会差异如何进行分类及账务处理?税会差异如何进行调整2、不同行业预收款的收入应如何确认
讲师:吴莉莉详情
- [潘文富] 中小企业招聘广告的内容完
- [潘文富] 优化考核方式,减少员工抵
- [潘文富] 厂家心目中的理想化经销商
- [潘文富] 经销商的产品驱动与管理驱
- [潘文富] 消费行为的背后
- [王晓楠] 辅警转正方式,定向招录成为
- [王晓楠] 西安老师招聘要求,西安各区
- [王晓楠] 西安中小学教师薪资福利待遇
- [王晓楠] 什么是备案制教师?备案制教
- [王晓楠] 2024年陕西省及西安市最
- 1社会保障基础知识(ppt) 21149
- 2安全生产事故案例分析(ppt) 20176
- 3行政专员岗位职责 19034
- 4品管部岗位职责与任职要求 16208
- 5员工守则 15448
- 6软件验收报告 15383
- 7问卷调查表(范例) 15103
- 8工资发放明细表 14540
- 9文件签收单 14183