《税法》

课程5： 税法
税法总论
第一节　税法的概念
第二节　税法原则（掌握）
第三节　税法要素（掌握）
第四节　税收立法与我国现行税法体系
第五节　税收执法
第六节　税务机关和纳税人的权利与义务
第七节　国际税收关系（掌握）
增值税
增值税概述
纳税人和扣缴义务人
征税范围
税率和征收率
增值税的减税、免税
增值税的计税方法的一般规定
增值税的销项税额
增值税的进项税额
应纳税额的计算
简易计税方法应纳税额的计算
进口货物应纳税额的计算
出口货物或者劳务、服务的增值税政策
申报与交纳
增值税专用发票的使用和管理
消费税
消费税概述、纳税人、税目及税率
计税依据
应纳税额的一般计算
自产自销应纳消费品应纳税额的计算
委托加工应纳消费品应纳税额的计算
消费税征税环节的特殊规定
进口应纳消费品的特殊政策
出口应纳消费品的特殊政策
出口应纳消费品的税收政策以及管理、申报与缴纳
附加税与烟叶税
附加税
烟叶税
资源税
资源税概述、纳税人与纳税义务人、税目与税率
计税依据和应纳税额的计算
税收优惠、征收管理
车辆购置税
车辆购置税、纳税人、征税对象和征税范围、税率与计税依据
应纳税额的计算、征收管理
土地增值税
概述、征税范围、纳税人和税率
开发土地和新建房增值税的确定
应纳税额的计算、税收优惠
征收管理
第八章 关税
第九章 环境保护税
第十章 企业所得税
第一节 导图、梳理、概述、纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额的计算
资产的所得税处理
资产损失税前扣除的所得税处理
企业重组的所得税处理
税收优惠
源泉扣缴
征收管理、房地产开发经营业务的所得税处理
第十一章 个人所得税
思维导图、脉络梳理以及考点详讲、概述
征税对象
纳税人、税率与应纳税所得额的确定
应纳税额的计算
减免税优惠
征收管理
第十二章 国际税收
国际税收概述
国际税收抵免制度
国际税收协定
国际避税与反避税、特别纳税调整
国际税收合作
第十三章 印花税
第十四章 房产税
第十五章 车船税
第十六章 契税
第十七章 城镇土地使用税
第十八章 耕地占用税
第十九章 船舶吨税
【听课群体】财务小白、出纳、会计、财务负责人、税务岗位、纳税实操人员

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