《“业财融合下”-企业内部风险控制与管理》

《“业财融合下-企业内部风险控制与管理》
讲师孟郡

【课程背景】

从2008年美国三大巨头公司乞求救援，美国金融危机下的AIG失败震惊世界的安然公
司 、世通公司
、巴林银行、八佰伴公司、和号称中国经营神话的德龙集团的轰然倒塌，到川长虹的骤
然破产---
回顾事件发生经过，
引致公司倒闭或严重损失的风险内控问题！
我国企业风险内控普遍存在着控制环境薄弱、风险意识不足、缺乏适当的控制活动、
财务报告严重失真、信息流通不畅、内控机制不健全、相关负责人内控意识不强、内控
制度执行不到位等系列问题。建立健全风险内控体系，提升企业综合管理水平，是当前
企业的当务之急。
本课程就是站着管理者的视角-在业财融合的全新理念下-
结合美国COSO，在内控环境，内控活动
，内控监督，内控评价，内控信息化的维度，找准落脚点，切实，真正的做到“内控”保
障企业稳定，持续的发展！



【课程收益】

← 了解内部控制对企业成败的影响
← 掌握风险内控和风险管理的基本特征，基本原理
← 如何营造良好的风险管理内部控制环境，为实施内部控制提供基础
← 掌握风险计量与评估的常用策略、工具和方法
← 正确定位企业高管层在企业风险内控和风险管理中的角色
← 企业内控体系建设的方法及主要业务的关键控制点及管理流程
← 重点掌握风险的识别、风险评价、风险管理的方法及应对策略
← 理解内部控制固有的局限性及应对策略
← 建立健全风险管理制度，汲取国际先进经验，实现企业稳定，持续发展

【课程对象】企业中高层管理人员
【课程时长】2天（12小时）

【课程要求】

• 分组研讨，按6-8人一组，现场学员呈岛状安排座位便于讨论；
• 白纸若干，做习题使用。

【课程大纲】

第一单元 ：如何理解企业风险管理的必要性？
1、我国内控的状况
2、分析其原因
3、国内外八个典型风险案例分析及教训总结
第二单元：风险管理内控的基本原理是什么？
1、基本概念：风险、内部控制、风险管理
2、COSO、萨班斯法案的主要精神
3、我国风险管理与内部控制的实践
4、风险与企业生命周期、产品周期的关系
5、企业风险内控实施的必要条件
6、风险管理目标与企业战略目标的统一
第三单元：风险管理内控的困惑在那里？
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－缺少标准化
３、违规之惑－有章不循
４、舞弊之惑－违规操作
５、报告之惑－技术失误
第四单元：管理者必备的三种风险控制基本功是什么？
读懂财务报表－让舞弊行为无处藏身
科学指挥－做好风险全流程
锁定重大风险－识别重大风险，锁定重大分析，解除重大风险
第五单元：如何深度理解风险控制的基本思路和流程？
１、风险内控方案的制定
２、风险内控方案的执行
３、风险内控方案的评价
４、风险内控方案的改进
第六单元： 企业风险管理识别及评估的方法是什么？
1、企业风险类别
2、企业风险信息收集的五种方法
3、企业风险定性与定量评估
4、企业风险图谱与企业风险应对策略
第七单元：企业风险管理策略与方法是什么？
1、企业全面风险管理框架
2、企业风险管理的三道防线
3、企业风险管理的组织设计
4、企业风险的业务流程设计
5、企业风险管理的信息系统设计
第八单元：怎么运作企业具体控制活动？
1、不相容职务的分离
2、营运资金的控制
3、采购业务的控制
4、销售业务的控制
5、应收账款业务的控制
6、资金借款的业务控制
7、存货业务控制
8、经济合同的风险控制
9、债务风险控制
10、担保风险控制
11、汇率风险控制
12、投资风险控制
第九单元：内部控制的保障—内部控制的监督的意义？
1、内部控制的评价
2、内部审计
总结知识点-结束

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