《财报分析与虚假财报识别》



财报分析与虚假财报识别



课程培训方案














王宛秋




目前，国内商业银行进入一个发展的关键时期，经济转型、利率市场化、互联网金融等
诸多外部冲击和资金流、客户流和信息流的跨界流动使商业银行必须加快调整发展战略
、转变发展模式的步伐。不断深入的改革创新中挑战与机遇并存，只有不断提高经营定
位、理念和水平，走在差异化、时代化、特色化经营的前列，才能使商业银行一直保持
良好经营态势。培训，作为银行发展和人力资源建设的重要一环，有助于银行夯实基础
、开阔眼界、提升服务能力，而财报分析和虚假财务报告的甄别作为信贷决策的重要一
环，是信贷条线特别是贷前审查审批人员和客户经理必备能力之一。

基于此，根据银行需求，有针对性地设计了《财报分析与虚假财报识别》课程的培训，
本培训计划详细如下。

一、课程基本情况

|课程题目 |企业财报分析与虚假财务报告识别 |
|课程背景 |经济发展速度放缓环境下，银行迫切需要提升判断企业风险的能力，通|
| |过财报分析和甄别来判断偿债风险是银行信贷风控的必经之路，商业银|
| |行信贷环节的相关人员需要了解在当前经营环境下判断企业风险的要点|
| |。 |
|课程目标 |提升分、支行行长、企金客户经理、贷审人员通过财报判断企业风险的|
| |能力 |
|对应需求 |提高贷前审核和信贷整体风控中的财报分析能力和虚假财报的甄别能力|
|培训讲师 |王宛秋 （讲师简历附后） |
|课 时 |1-2天，标准课时：6小时/天 |
|培训日期 |具体时间进一步沟通 |
|上课时间 |上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根据银行的时间安排 |
| |调整） |
|课程教辅 |1、电脑、投影仪、音频线、音响； |
| |2、参训人数不超过80人 |
| | |
| | |
| | |
| | |

二、课程主要内容

|章节 |具体内容 |
|第一篇：主要 |一、财报分析是一个从数据分析经营、从经营分析经营者的过 |
|财报及财报间 |程 |
|的勾稽关系 |二、会计准则与会计信息的可靠性 |
| |三、财报之间的逻辑勾稽关系 |
|第二篇：企业 |一、进行资产负债表、利润表、现金流量表上的关键项目及信 |
|财务报告具体 |息特征分析时，如何粗看财报，基于“钱-事-人”的分析思路， |
|项目和信息不 |初步判断企业的基本状况。 |
|实的“高危”项 |从资产负债表的资产安排中判断企业的经营能力和水平，在资 |
|目 |金来源安排中判断企业的财务风险偏好，综合企业的能力与风 |
| |险偏好。 |
| |从利润表中看一个企业“挣钱吗？”、“哪儿挣的”和“稳定性”。 |
| |从现金流量表分析中，除了能分析企业 |
| |“有钱没”，还能看到企业在做什么。 |
| |二、资产负债表、利润表、现金流量表项目中，容易存在不实 |
| |信息的项目。 |
| |三、将财报信息和尽调获取的非财务信息相互印证。 |
|第三篇：虚假 |如何用简洁有效的方法发现企业财报中的问题。 |
|财务信息识别 |虚假财务信息的特征 |
| |虚假财务信息识别的入手点 |
| |虚假财务信息的识别方法 |
|第四篇：债权 |构建一个“多快好省”的财务分析和虚假财报信息甄别套路。 |
|人视角的企业 |行业分析中看财报信息的可靠性：行业周期性特点、行业的价 |
|财务报告分析 |值链特征 |
|、还款现金流 |战略分析中看企业的战略特点和财报信息的可靠性：用杜邦分 |
|分析和虚假信 |析法，从财报中分析企业的盈利模式和主要风险所在。企业要 |
|息甄别的整体 |挣钱，要么挣得多（销售净利率高，比如LV），要么跑得快（ |
|思路和应用 |总资产周转率高，比如Zara），要么充分利用杠杆（权益乘数 |
| |高，比如银行）。 |
| |能力分析中看企业的经营优势和财报信息的可靠性：通过具体 |
| |全面的财务比率分析，落实对战略分析中挣得多、跑得快、借 |
| |的多的判断。 |
| |现金流量分析中看企业的收益质量、资金缺口、资金循环特点 |
| |和还款来源的可靠性。 |
| |压力测试：通过简易实用的利润表压力测试法判断企业的承压 |
| |能力，尤其是在经济下行阶段企业的未来风险程度。 |
| |整体分析 |
|第五篇：案例 |1.XX生物医药有限公司 |
|分析 |2.XX酒业有限公司 |
| |3.XX渔业有限公司 |


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