汇算清缴大纲2天_刘海燕_企业内训课程

汇算清缴大纲2天

培训讲师：刘海燕

讲师背景：
刘海燕老师副教授，会计师，经济师，中国注册税务师、中国注册会计师。中国讲师500强之一。中央财经大学金融学硕士，河北某大学会计学院会计专业带头人，理论和实践经验丰富。河北省航天信息职业培训学校、金蝶河北省分公司、捷达会计学校、助翔教育培训等详细>>

下载需求表打印本课程填写需求表在线咨询

课程咨询电话：

汇算清缴大纲2天详细内容

汇算清缴大纲2天

2018年度企业所得税汇算清缴实操课程大纲
【课程背景】
一年一度的企业所得税汇算清缴随着春节假期的结束如期而至。2018年新推出的企业所得税税收政策，基于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局2017年54号公告）及《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》（国家税务总局2018年第26号公告）、《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会2018 15号文）等政策，2018年在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》基础上进行了一定的修改，其中14张表格发生了或大或小的变化，如何应对2018年企业所得税汇算清缴？对于变化的表格部分您知道怎么准确填写吗？本课程基于最新的税收政策要点按着税收年度“期中”和“期终”的主线，契合最新税收政策，系统讲解经济业务从会计处理到会计利润、从企业所得税预缴到汇算清缴、从报表填写到申报过程中的全流程财税要点。
【课程收益】
课程通过针对37张申报表讲解，使学生对所得税有一个全面的认识；再从收入确认，抵扣项目及享受优惠3个方面结合实际案例对相关政策中的重点、难点进行深刻剖析，使学员形成汇算的清晰思路，了解相关税收政策，并能处理实际业务，让学员在日常工作中就形成汇算的意识，从而为企业节税做好基础工作；最后将通过对一个综合案例讲解、计算、申报表的填写，使学生能熟练地进行企业所得税汇算清缴工作。
【课程大纲】
一、企业所得税汇算清缴概述
　1.企业所得税月度、季度预缴申报相关问题
　2.企业所得税汇算清缴的期限
　3.企业所得税申报表的种类
（1）A类报表适用的企业类型、基本内容以及37张申报表（2017年版）的概论
（2）B类报表适用的企业及基本内容
二、所得税汇算清缴中收入问题
　1.会计上的收入和税法上的收入的区别
　　1.1 会计上收入的确认和税法上的不同
　　1.2 以商品销售为案例讲述税法上确认收入和会计上的不同及差异调整
　2.几种特殊情况下的收入的讲解
　　2.1 分期收款发出商品怎么确认收入会计上怎么做账，税费上怎么处理
　　2.2 租金收入企业会计怎么做账，以及怎么缴纳流转税和所得税
　　2.3 视同销售收入有哪几种情况，怎么计算
　　2.4 企业以"买一赠一"等方式组合销售本企业商品的怎么处理
　　2.5 商场采取购货返积分方式销售商品
　　2.6 提供劳务的收入怎么确认
　3.销售折让和销售退回的讲解
　4.政府补助收入以及三年以上未付的应付账款的讲解及举例
　　4.1 政府补助收入
　　4.2 三年以上未付应付账款
　　各种收入在申报表中的填写
　5.公允价值变动收益、投资收益的讲解
　6.总分支机构的所得税税务管理
三、扣除项目中应关注的问题
　1.扣除凭证
　2.职工工资的税前扣除要求
　3.员工的保险费的税前扣除
　4.季节性临时工、实习生、返聘离退休人员实际发生的费用的税前扣除
　5.会议费报销需要关注的问题
　6.业务招待费的税前扣除
　7.党组织工作经费
　8.与企业生产经营无关的支出
　9.子公司接受母公司提供服务的税前扣除相关政策
　10.统借统还业务中利息费用的扣除
　11.企业捐赠支出的扣除问题
　12.员工旅游费的税前扣除
　13.企业支付的佣金的税前扣除
　14.资产损失的税前扣除问题
　15.无形资产摊销税前扣除问题
　16.差旅费税前扣除问题
　17.广告和业务宣传费税前扣除问题
　18.劳动保护费
　19.不得扣除的项目
四、常见的税收优惠政策
　1.高新技术企业税收优惠政策
　2.研发费用的税收优惠政策
　3.免税收入
　4.加速折旧的税收优惠
　5.免征企业所得税的几种情况
五、小型微利企业
　1.工业企业和其他企业申请小型微利企业的要求
　2.小型微利企业享受的优惠政策
　3.企业预交所得税时，具体享受优惠政策的执行
　4.企业预缴时享受了减半征税政策，但汇算清缴时不符合规定条件，如何处理？
　5.小型微利企业案例及填表说明
六、核定征收企业的所得税的计算及申报
　1.核定征收企业是怎样核定的、为什么要核定征收企业所得税
　2.怎么计算所得税，怎么填写所得税申报表
七、综合案例
　1.综合案例分析，展示企业所得税的计算及调整过程
　2.整体讲解企业所得税纳税申报表

刘海燕老师的其它课程

新个税法解析及实务应用 03.01

新个税法解析及实务应用【课程背景】8月31日，备受社会关注的个人所得税法终于尘埃落定。至此，七次大修后的新个税法正式亮相！新个税法修改了纳税人的界定标准、优化了税率级距、提高了基本减除费用标准、增加了专项扣除和反避税条款、并由分类税制向综合与分类相结合转变，同时自行申报条件也发生了变化。这些新的变化到底给我们带来了什么样的影响？这个问题已然成为困扰财务人员的

讲师：刘海燕详情

增值税纳税申报比对管理操作规程及风险防范 03.01

增值税纳税申报比对管理操作规程及风险防范（仅内容部分，格式参考）第一部分申报比对给企业带来的涉税风险一、申报比对给企业带来的主要风险二、风险应对的基本策略第二部分申报比对范围及内容一、比对信息范围1.增值税纳税申报表及其附列资料（以下简称“申报表”）信息。　　2.增值税一般纳税人和小规模纳税人开具的增值税发票信息。3.增值税一般纳税人取得的进项抵扣凭证信息。

讲师：刘海燕详情

建筑业所得税汇算清缴实务及风险防范 03.01

2017年度建筑业所得税汇算清缴实务及风险防范【课程背景】所得税汇算清缴对于建筑业来说是一项非常重要的财税工作，2017年企业所得税新政层出，财务报表、企业所得税申报表都发生了一些新的变化，对2017年建筑业的汇算清缴也提出了更高的要求。建筑业营改增之后，2017年是第一个完整的汇算清缴年度，建筑业否能清晰的界定增值税新政对企业所得税收入地影响、是否能正确理

讲师：刘海燕详情

新个人所得税法下个税缴纳疑难点会诊 03.01

新个人所得税法下个税缴纳疑难点会诊【开课背景】2018年新个人所得税法颁布，个人所得税法实施条例、个人所得税专项附加扣除暂行办法等一系列具体措施亦陆续出台，关于新个税法实施重重迷雾逐渐散去，企业财税人员只有对新法规精准掌握，适度进行薪酬安排，才能让企业员工最大限度享受国家政策红利，并降低企业涉税风险。本课程将深度剖析年终奖过渡政策，专项附加扣除实务应用，20

讲师：刘海燕详情

初级会计实务大纲 03.01

2018初级会计实务大纲第一章会计概述(一)会计基本假设和会计基础(二)会计信息质量要求(三)会计要素及其确认条件(四)借贷记账法的记账规则(五)借贷记账法下的试算平衡(六)原始凭证和记账凭证的填制和审核要求(七)对账与结账的方法(八)错账更正的方法(九)账务处理程序(十)财产清查的方法(十一)会计要素计量属性(十二)会计等式(十三)原始凭证和记账凭证的分类

讲师：刘海燕详情

初级经济法大纲 03.01

2018年初级经济法大纲第一章总论(一) 法和法律、法律关系、法律事实、法的形式和分类(二) 仲裁、民事诉讼(三) 行政复议、行政诉讼(四) 法律部门与法律体系(五) 法律责任第二章会计法律制度(一) 会计核算、会计档案管理、会计监督(二) 会计机构、会计岗位的设置(三) 会计职业道德的概念和主要内容(四) 违反会计法律制度的法律责任第三章支付结算法律制度(

讲师：刘海燕详情

房地产土地增值税纳税实务及风险防范 03.01

房地产土地增值税纳税实务及风险防范【课程背景】财税【2016】36号文的实施，标志着“营改增”工作全面收官。房地产行业、建筑业的营改增，对土地增值税清算产生了重大影响；紧随其后，国税总局、财政部联合发布财税[2016]43号文，就“营改增”后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题进行明确；2016年7月7日国税总局发布税总函〔2016〕309号文，

讲师：刘海燕详情

个税改革风险应对与节税技巧 03.01

个税改革风险应对及节税技巧【开课背景】个人所得税法修正案草案已经经过了第二次审议，新个人所得税法呼之欲出。在个人减负受益的同时，2019年注定是财务人员更忙碌、也更茫然的一年。新个税中不仅将免征额提高到了5000元，重要的是增加了综合所得，并且按年征税，同时还增加了专项附加扣除。您是否明白综合所得执行对您企业的用工方式有何影响？综合所得如何申报？如何综合计算

讲师：刘海燕详情

国地税合并背景下税务稽查与风险防范 03.01

国地税合并背景下税务稽查与风险防范【课程背景】国地税联合稽查，力度空前，税务稽查全面打响！！！随着“金三”系统的全面上线及税收征管系统大数据的应用，特别是国地税的合并，征管部门掌握企业的数据更加全面、更加集中，企业将面临更加复杂多变的税收环境，税收风险不容忽视。如何通过企业涉税风险预警指标分析，有效识别企业面临的税收风险，加强税务风险管理，顺利通过税务机关的